關于開平市2020年本級財政決算草案的報告
——在開平市第十六屆人大常委會第43次會議上
開平市財政局局長 張偉贊
主任、各位副主任、各位委員：
受市政府委托，我現(xiàn)向市人大常委會報告開平市2020年本級財政決算情況，請予審議。
2020年，我市財政部門堅決落實市委、市政府決策部署，持續(xù)深化“產(chǎn)業(yè)提升、城市提質、工作提效”工作主線，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，牢固樹立“財為政服務”理念，切實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?，實現(xiàn)全市財政總體平穩(wěn)運行，市十六屆人大常委會第三十五次會議審議通過的調(diào)整預算執(zhí)行情況良好?，F(xiàn)將2020年財政決算情況報告如下：
一、2020年全市地方一般公共預算執(zhí)行情況
（一）收入情況。全市地方一般公共預算收入實現(xiàn)289,805萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第三十五次會議審議通過的調(diào)整預算（簡稱“預算”，下同）289,331萬元的100.16%，比上年增收10,258萬元，增長3.67%。
（二）支出情況。全市地方一般公共預算支出實現(xiàn)519,207萬元，完成預算的100.00%，比上年增支5,141萬元，增長1.00%。
（三）結余情況。2020年，全市地方一般公共預算收入289,805萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入203,491萬元、債務轉貸收入9,253萬元、調(diào)入資金35,881萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金441萬元和上年結余11,500萬元，減去一般公共預算支出519,207萬元、體制上解6,666萬元、出口退稅超基數(shù)上解8,116萬元、專項上解31,586萬元、債券還本支出4,253萬元和安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金475萬元后，年終滾存結余為10,012萬元。年度地方一般公共預算收支平衡。
二、2020年市本級一般公共預算執(zhí)行情況
（一）收入情況。市本級一般公共預算收入實現(xiàn)138,901萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第三十五次會議審議通過的調(diào)整預算（簡稱“預算”，下同）136,826萬元的101.52%，比上年增收7,036萬元，增長5.34%。
（二）支出情況。市本級一般公共預算支出實現(xiàn)454,149萬元，完成預算454,917萬元的99.83%，比上年增支358萬元，增長0.08%。
1.主要支出科目的完成情況
?。?）一般公共服務支出38,430萬元，完成預算的91.76%，比上年減少12.72%。
?。?）國防支出928萬元，完成預算的147.54%，比上年增長36.87%。
?。?）公共安全支出26,858萬元，完成預算的95.08%，比上年增長3.78%。
（4）教育支出109,633萬元，完成預算的100.23%，比上年增長0.31%。
（5）科學技術支出11,021萬元，完成預算的108.44%，比上年增長16.28%。
（6）文化旅游體育與傳媒支出13,178萬元，完成預算的99.48%，比上年增長1.19%。
（7）社會保障和就業(yè)支出101,431萬元，完成預算的97.50%，比上年增長8.63%。
（8）衛(wèi)生健康支出63,967萬元,完成預算的101.09%，比上年減少3.29%。
?。?）節(jié)能環(huán)保支出6,516萬元，完成預算的104.51%，比上年減少50.89%。
（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出4,625萬元，完成預算的112.97%，比上年減少6.40%。
（11）農(nóng)林水支出46,116萬元，完成預算的109.31%，比上年增長20.01%。
?。?2）交通運輸支出10,908萬元，完成預算的120.03%，比上年增長17.45%。
?。?3）資源勘探工業(yè)信息等支出2,684萬元，完成預算的89.47%，比上年減少48.16%。
?。?4）商業(yè)服務業(yè)等支出1,926萬元，完成預算的83.74%，比上年增長55.32%。
?。?5）金融支出-369萬元，完成預算的94.62%，比上年減少501.09%。負支出的主要原因是：2016年我市出資500萬元成立政府增信基金，用于對我市小微企業(yè)的貸款，該貸款于2019年到期，上述資金于2020年退回國庫，相應沖減該科目支出。
（16）自然資源海洋氣象等支出2,276萬元，完成預算的98.96%，比上年減少45.64%。
?。?7）住房保障支出4,205萬元，完成預算的78.83%，比上年增長14.73%。
?。?8）糧油物資儲備支出2,185萬元，完成預算的95.00%，比上年減少35.53%。
?。?9）災害防治及應急管理支出3,474萬元，完成預算的117.72%，比上年減少14.31%。
?。?0）債務付息支出4,140萬元，完成預算的100.00%，比上年增長1.22%。
?。?1）債務發(fā)行費用支出6萬元，完成預算的120.00%，比上年減少14.29%。
?。?2）其他支出11萬元，完成預算的2.15%，比上年減少84.29%。
2.支出超年度預算的科目。超年度預算的支出科目有11項，超支金額9,204萬元。其中：國防超支299萬元、教育超支252萬元、科學技術超支858萬元、衛(wèi)生健康超支689萬元、節(jié)能環(huán)保超支281萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)超支531萬元、農(nóng)林水超支3,929萬元、交通運輸超支1,820萬元、金融超支21萬元、災害防治及應急管理超支523萬元、債務發(fā)行費超支1萬元。
超支的主要原因是：①上級追加的專項補助資金較多，以上11項全年列支的上級補助支出共94,968萬元，包括：國防11萬元、教育13,578萬元、科學技術2,577萬元、衛(wèi)生健康35,617萬元、節(jié)能環(huán)保4,249萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)64萬元、農(nóng)林水32,559萬元、交通運輸5,804萬元、金融33萬元、災害防治及應急管理476萬元；②根據(jù)上級及市委、市政府的工作部署，年中追加項目，主要包括：在衛(wèi)生健康科目中追加新型冠狀病毒防控相關經(jīng)費1,218萬元、在農(nóng)林水科目中追加禁食陸生野生動物轉型退出補償本級補助資金788萬元及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金679萬元等。
3.支出未能完成年度預算的科目。未能完成年度預算的支出科目有10項,比預算減少金額9,972萬元。其中：一般公共服務減少3,450萬元、公共安全減少1,390萬元、文化旅游體育與傳媒減少69萬元、社會保障和就業(yè)減少2,605萬元、資源勘探工業(yè)信息等支出減少316萬元、商業(yè)服務業(yè)減少374萬元、自然資源海洋氣象減少24萬元、住房保障減少1,129萬元、糧油物資儲備減少115萬元和其他支出減少500萬元。
減支的主要原因：①受新冠肺炎疫情影響，部分支出項目未能如期開展，相應的項目資金未能形成支出；②按照上級關于牢固樹立“過緊日子”的要求與安排，大力壓減一般性支出和非剛性支出力度，相應科目的支出減少；③支出功能科目調(diào)劑：為達到教育支出考核的要求，教師的基本養(yǎng)老保險繳費9,353萬元和住房公積金6,112萬元從原科目調(diào)整到教育支出科目反映。
4.市本級一般公共預算安排的基本支出情況。2020年，市本級一般公共預算安排的基本支出為176,334萬元，完成預算的105.62%，比上年減支4,415萬元，減少2.44%。其中：人員經(jīng)費168,792萬元，完成預算的107.35%，比上年減少2.07%；公用經(jīng)費7,542萬元，完成預算的77.61%，比上年減少10.12%。具體包括：
?。?）工資福利支出156,710萬元，完成預算的106.48%，比上年減支4,876萬元，減少3.02%。減少的主要原因是：2019年安排機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險清算補繳資金11,381萬元，而2020年實績無此項。
?。?）對個人和家庭的補助支出11,458萬元，完成預算的113.81%，比上年增支686萬元，增長6.37%。增加的主要原因是：2020年發(fā)放的機關事業(yè)單位遺屬一次性撫恤金及喪葬費比上年增加400萬元，增長67.46%。
?。?）商品和服務支出7,857萬元，完成預算的81.80%，比上年減支382萬元，減少4.64%。減少的主要原因是：2020年根據(jù)上級要求，大力壓減一般性支出和非剛性支出。
（4）資本性支出309萬元，完成預算的273.45%，比上年增支157萬元，增長103.29%。增幅較大的主要原因：一是在預算執(zhí)行過程中據(jù)實將有關支出調(diào)整至該科目反映；二是因事業(yè)單位機構改革，部分涉改單位搬遷辦公場所，同時淘汰更新老舊辦公設備，增加了辦公設備購置支出。
（三）結余情況。2020年，市本級地方一般公共預算收入138,901萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入200,396萬元、鎮(zhèn)級上解收入111,277萬元、調(diào)入資金34,287萬元、債務轉貸收入257萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金441萬元和上年結余5,248萬元，減去一般公共預算支出454,149萬元、體制上解6,666萬元、出口退稅超基數(shù)上解8,116萬元、專項上解31,586萬元、債務還本257萬元、市對鎮(zhèn)轉移性支出14,034萬元和安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金475萬元后，年終滾存結余為5,468萬元。年度市本級一般公共預算收支平衡。上述市本級一般公共預算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)國家和省的文件及經(jīng)市委、市政府批準安排辦理，并依據(jù)財政部《2020年政府收支分類科目》要求編列。
三、2020年全市政府性基金預算執(zhí)行情況
全市政府性基金預算收入實現(xiàn)116,021萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第三十五次會議審議通過的調(diào)整預算（簡稱“預算”，下同）147,859萬元的78.47%，比上年減收80,891萬元，負增長41.08%。全市政府性基金預算支出實現(xiàn)231,783萬元，完成預算236,572萬元的97.98%，比上年減支41,707萬元，負增長15.25%。
（一）收入情況
1.國土出讓相關收入96,862萬元，完成預算的74.39%，比上年減少43.17%。減幅較大的主要原因：2020年受新冠肺炎疫情影響，全市土地出讓情況極不理想，國有土地出讓收入較上年大幅下降。其中：
?。?）國有土地使用權出讓收入82,331萬元，完成預算的68.34%，比上年減少42.61%。
（2）國有土地收益基金收入13,547萬元，完成預算的147.91%，比上年減少48.24%。
?。?）農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入984萬元，完成預算的171.73%，比上年增長22.08%。
2.彩票公益金收入1,043萬元，完成預算的100.87%，比上年減少8.99%。
3.城市基礎設施配套費收入10,316萬元，完成預算的100.00%，比上年減少48.42%。減幅較大的主要原因：按照上級相關要求，將專戶歷年結余的城市基礎設施配套費收入2,590萬元清繳入庫，2019年此項清繳入庫金額為12,815萬元。
4.污水處理費收入7,800萬元，完成預算的123.81%，比上年增長46.20%。增幅較大的主要原因：按照上級關于財政專戶和非稅收入的管理要求，加快非稅收入專戶歷年結余的入庫。
（二）支出情況
1.國土出讓相關支出134,030萬元，完成預算的94.65%，比上年減少34.44%。減幅較大的主要原因：由于國土出讓收入大幅下降，相應安排的支出減少。其中：
?。?）國有土地使用權出讓收入安排的支出119,709萬元，完成預算的89.04%，比上年減少30.49%。
?。?）國有土地收益基金安排的支出13,373萬元，完成預算的203.27%，比上年減少56.82%。
?。?）農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金安排的支出948萬元，完成預算的164.58%，比上年減少25.00%。
2.彩票公益金安排的支出951萬元，完成預算的110.07%，比上年減少7.49%。
3.城市基礎設施配套費安排的支出10,293萬元，完成預算的99.78%，比上年減少50.04%。減幅較大的主要原因：根據(jù)政府性基金預算?？顚Ｓ谩⒁允斩ㄖУ脑瓌t，2020年城市基礎設施配套費收入同比減少，可安排的支出相應減少。
4.污水處理費安排的支出7,782萬元，完成預算的123.52%，比上年增長103.34%。增幅較大的主要原因：根據(jù)政府性基金預算?？顚Ｓ?、以收定支的原則，2020年污水處理費收入同比增加，可安排的支出相應增加。
5.大中型水庫移民后期扶持基金支出2,777萬元，完成預算的201.67%，比上年增長334.59%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。
6.小型水庫移民扶助基金安排的支出94萬元，完成預算的100.00%，比上年減少24.80%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。
7.大中型水庫庫區(qū)基金安排的支出17萬元，完成預算的100.00%，比去年減少81.32%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。
8.國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金安排的支出7萬元，完成預算的46.67%，比上年減少91.25%，此項支出全部為當年上級補助收入安排的支出。
9.彩票發(fā)行銷售機構業(yè)務費安排的支出92萬元，完成預算的87.62%，比上年減少26.40%，此項支出全部為當年上級補助收入安排的支出。
10.旅游發(fā)展基金支出143萬元，完成預算的50.18%，去年無此項安排，此項支出全部為當年上級補助收入安排的支出。
11.地方政府專項債務付息支出6,678萬元，完成預算的100.00%。
12.地方政府專項債務發(fā)行費用支出57萬元，完成預算的100.00%。
13.其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出52,000萬元，完成預算的100.00%。
14.抗疫特別國債安排的支出16,862萬元，完成預算的100.00%。
（三）結余情況。2020年，全市政府性基金預算收入116,021萬元，加上上級補助收入33,235萬元、債務轉貸收入52,000萬元、調(diào)入資金32,563萬元和上年結余3,253萬元，減去政府性基金預算支出231,783萬元、上解支出2,262萬元、債務還本支出665萬元和調(diào)出資金1,398萬元，年終滾存結余為964萬元。年度政府性基金預算收支平衡。
四、全市國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
全市國有資本經(jīng)營預算收入實現(xiàn)554萬元，完成預算的100.00%，比上年減收16,571萬元，減少96.76%。全市國有資本經(jīng)營預算支出實現(xiàn)189萬元，完成預算的34.12%，比上年減支16,898萬元，減少98.89%。收支減幅較大的主要原因：2019年農(nóng)信社改制，我市3家國有企業(yè)按比例共注入農(nóng)信社資本1.67億元，相應增加當年全市國有資本經(jīng)營預算收支各1.67億元。2020年無此項目收支安排。
全市國有資本經(jīng)營預算收入554萬元，加上上級補助收入9萬元，收入總計563萬元。減去國有資本經(jīng)營預算支出189萬元、調(diào)出資金374萬元，年度國有資本經(jīng)營預算收支平衡。
五、全市社會保險基金預算執(zhí)行情況
全市社會保險基金預算收入實現(xiàn)291,682萬元,完成預算的99.26%,比上年減收91,843萬元，減少23.95%。全市社會保險基金預算收入加上上年結余202,222萬元，收入總計493,904萬元。全市社會保險基金預算支出283,449萬元,完成預算的97.52%，比上年減支103,706萬元，減少26.79%；上解上級支出3,535萬元。收支相抵，年終滾存結余206,920萬元。（詳見附件《開平市2020年社會保險基金決算情況》）
六、2020年市本級財政預算“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況（含一般公共預算和政府性基金預算）
市本級財政預算“三公”經(jīng)費支出1,659萬元，完成預算的82.83%，比上年減支440萬元，減少20.96%。支出減少的主要原因：受新冠疫情防控影響，減少因公出國（境）事務和公務接待事務。具體如下：
1.因公出國（境）費用4萬元，完成預算的6.67%，比上年減支56萬元，減少93.33%。
2.公務接待費用364萬元，完成預算的63.41%，比上年減支244萬元，減少40.13%。
3.公務用車費用1,291萬元，完成預算的94.30%，比上年減支140萬元，減少9.78%。其中：
?。?）公務用車運行維護費818萬元，完成預算的89.01%，比上年減支160萬元，減少16.36%；
（2）公務用車購置費用473萬元，完成預算的105.11%，比上年增支20萬元，增長4.42%。支出增加的主要原因：2020年市公安局使用中央和省級補助資金共79萬元購置公務用車，而2019年無上級補助的公務用車購置支出。
七、2020年市重點支出（基本公共服務均等化）執(zhí)行情況
?。ㄒ唬┗竟卜站然椫С?61,833萬元，完成預算的98.91%，比上年增長0.10%。具體的項目包括：
1.公共教育支出109,892萬元，完成預算的100.08%，比上年增長0.19%。
2.公共文化體育支出8,825萬元，完成預算的87.92%，比上年減少13.78%。預算執(zhí)行率較低的主要原因是：2020年受疫情影響，部分公共文化體育專項活動未能如期舉辦，相關支出減少。
3.公共衛(wèi)生支出27,493萬元，完成預算的111.94%，比上年減少12.15%。減幅較大的主要原因：我市基層醫(yī)療衛(wèi)生機構工程結算進度緩慢，相應支出減少。
4.公共交通支出10,913萬元，完成預算的119.92%，比上年增長17.39%。增幅較大的主要原因：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出5,804萬元，上年為2,085萬元。
5.公共安全支出34,424萬元，完成預算的107.58%，比上年增長0.13%。
6.生活保障支出112,708萬元，完成預算的97.20%，比上年增長7.94%。
7.就業(yè)保障支出1,410萬元，完成預算的113.34%，比上年減少14.44%。減幅較大的主要原因是：2020年受疫情影響，上半年停止舉辦就業(yè)培訓，相關支出減少。
8.醫(yī)療保障支出43,790萬元，完成預算的87.37%，比上年增長4.61%。預算執(zhí)行率較低的主要原因是：為達到教育支出考核的要求，教師的基本養(yǎng)老保險繳費9,353萬元從該科目調(diào)整到教育支出科目反映。
9.住房保障支出5,614萬元，完成預算的86.37%，比上年增長4.86%。預算執(zhí)行率較低的主要原因是：為達到教育支出考核的要求，教師的住房公積金6,112萬元從該科目調(diào)整到教育支出科目反映。
10.生態(tài)環(huán)保支出6,764萬元，完成預算的104.06%，比上年減少49.10%。減幅較大的主要原因是：上級追加的專項補助比上年減幅較大，列支上級補助支出4,249萬元，上年為6,158萬元。
（二）重大投資項目的預算執(zhí)行情況
2020年“城市提質”與“鄉(xiāng)村振興”項目預算107,921萬元，實際支出67,036萬元，預算執(zhí)行率為62.12%。執(zhí)行率較低的主要原因是受疫情影響，部分重點工程項目進度未能如期開展，影響了支出進度。
八、市本級財政對下級政府的轉移性支出預算執(zhí)行情況
2020年，市本級財政對下級政府轉移性支出安排58,762萬元，包括一般性轉移支付11,238萬元和專項轉移支付47,524萬元（其中：一般公共預算安排7,253萬元、政府性基金預算安排40,271萬元）。專項轉移支付主要包括：返還鎮(zhèn)級國有土地出讓收入26,719萬元、赤坎管委會征收補償款11,000萬元、鎮(zhèn)級經(jīng)濟發(fā)展考核獎勵1,150萬元和公安派出所公用經(jīng)費補助884萬元等。
九、開平市地方政府性債務余額情況
（一）2020年初地方政府性債務余額。我市2019年地方政府債務限額為471,858.97萬元(其中：一般債務158,800.25萬元、專項債務313,058.72萬元)。2020年初，我市地方政府債務余額為349,580.40萬元（其中：一般債務155,107.30萬元、專項債務194,305萬元、或有債務168.10萬元）。
（二）地方政府債務新增債券和再融資債券轉貸情況。2020年，我市收到省財政下達債券轉貸資金61,253萬元，其中：①新增專項債券轉貸資金52,000萬元，債券期限分別為10年期、15年期和30年期（債券利息均按半年支付，到期償還本金），專項用于交通基礎設施、生態(tài)環(huán)保、民生服務、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎設施領域（其中：用于交通基礎設施2,000萬元，生態(tài)環(huán)保26,000萬元，民生服務6,000萬元，市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎設施領域18,000萬元）；②新增一般債券轉貸資金5,000萬元，債券期限為7年期（債券利息一年支付，到期償還本金），用于交通基礎設施領域；③再融資一般債券轉貸資金4,253萬元，債券期限分別為10年期和15年期（債券利息均按半年支付，到期償還本金），用于償還2020年到期一般債券本金。
（三）2020年地方政府債券還本付息情況。2020年,我市償還地方政府債券本息合計17,528.40萬元，其中：一般債券本金4,253.20萬元，利息及服務費5,931.51萬元（含江門劃轉債務的付息3,321.67萬元）；專項債券本金665萬元，利息及服務費6,678.69萬元。
（四）或有債務化解情況。2020年初，我市或有債務余額168.10萬元。根據(jù)《關于核銷開平市鎮(zhèn)海水庫債務的批復》（開府辦函〔2020〕254號），同意全額核銷鎮(zhèn)海水庫欠開平市公有資產(chǎn)管理有限公司的債務。2020年末，我市或有債務余額為0。
（五）政府債務限額收回情況。根據(jù)江門市財政局《關于下達江門市2020年地方政府債務限額的通知》（江財債〔2021〕6號），收回我市債務限額1,100萬元。
（六）2020年底地方政府性債務余額。我市2020年末地方政府債務限額為527,758.97萬元(其中：一般債務163,800.25萬元、專項債務363,958.72萬元)。截至2020年末，我市地方政府債務余額為405,747.10萬元（其中：一般債務160,107.10萬元、專項債務245,640萬元）。
江門市財政局目前暫未下發(fā)財政部測算2020年全國債務風險測算初步結果。根據(jù)《廣東省財政廳關于核實2020年地方政府法定債務風險測算評估基礎數(shù)據(jù)的通知》（粵財債便〔2021〕9號）測算初步結果，2020年我市債務率為54.68%，風險測算評估為安全地區(qū)。
十、主要存在的問題及工作措施
2020年，我市財政預算執(zhí)行情況總體較好，但財政運行中仍存在一些問題和不足：①我市經(jīng)濟總量偏小，稅收收入開源挖潛難，非稅收入占比偏高，收入質量有待提高；②重大項目資金需求大，收支矛盾比較突出等。這些都給當前和今后一個時期我市財政工作帶來較大的挑戰(zhàn)，我們必須高度重視、堅持問題導向，切實采取行之有效的措施，認真加以解決。
2021年，在市委、市政府的堅強領導下，市財政將緊緊圍繞持續(xù)深化“產(chǎn)業(yè)提升、城市提質、工作提效”工作主線，抓好謀劃，攻堅克難，切實采取有效措施，確保財政平穩(wěn)運行，促進我市經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
?。ㄒ陨?020年決算數(shù)據(jù)未經(jīng)上級財政部門正式批復）
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