關于開平市2019年本級財政決算草案的報告

——在開平市第十六屆人大常委會第33次會議上

開平市財政局局長  張偉贊

主任、各位副主任、各位委員：

　　受市政府委托，我現(xiàn)向市人大常委會報告開平市2019年本級財政決算情況，請予審議。

　　2019年，我市認真貫徹上級的決策部署，持續(xù)深化“產(chǎn)業(yè)提升、城市提質(zhì)、工作提效”的工作主線，充分發(fā)揮財政支撐、保障、引導作用，切實提升聚財、用財、理財、管財水平，實現(xiàn)全市財政總體平穩(wěn)運行，市十六屆人大常委會第二十六次會議審議通過的調(diào)整預算執(zhí)行情況良好?，F(xiàn)將2019年財政決算情況報告如下：

　　一、2019年全市地方一般公共預算執(zhí)行情況

　　（一）收入情況。全市地方一般公共預算收入實現(xiàn)279,547萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第二十六次會議審議通過的調(diào)整預算（簡稱“預算”，下同）279,106萬元的100.16%，比上年增長7.17%。

　　（二）支出情況。全市地方一般公共預算支出實現(xiàn)514,066萬元，完成預算515,677萬元的99.69%，比上年增長30.48%。

　　（三）結余情況。2019年，全市地方一般公共預算收入279,547萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入213,802萬元、債務轉(zhuǎn)貸收入6,534萬元、調(diào)入資金10,141萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6,550萬元和上年結余21,522萬元，減去一般公共預算支出514,066萬元、體制上解6,746萬元、出口退稅超基數(shù)上解8,116萬元、專項上解20,630萬元、債券還本支出6,541萬元和安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金441萬元后，年終滾存結余為11,500萬元（其中：結轉(zhuǎn)下年支出11,500萬元，凈結余為0萬元），年度地方一般公共預算收支平衡。

　　二、2019年市本級一般公共預算執(zhí)行情況

　　（一）收入情況。市本級一般公共預算收入實現(xiàn)131,865萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第二十六次會議審議通過的調(diào)整預算（簡稱“預算”，下同）129,173萬元的102.08%，比上年增長14.37%。

　　（二）支出情況。市本級一般公共預算支出實現(xiàn)453,791萬元，完成預算458,730萬元的98.92%，比上年增長37.01%。

　　1、主要支出科目的完成情況

　?。?）一般公共服務支出44,031萬元，完成預算的63.78%，比上年增長56.17%。

　　（2）國防支出678萬元，完成預算的91.99%，比上年減少9.96%。

　?。?）公共安全支出25,880萬元，完成預算的104.30%，比上年增長1.78%。

　　（4）教育支出109,290萬元，完成預算的98.96%，比上年增長4.86%。

　?。?）科學技術支出9,478萬元，完成預算的108.96%，比上年增長17.42%。

　　（6）文化旅游體育與傳媒支出13,023萬元，完成預算的100.75%，比上年增長15.95%。

　?。?）社會保障和就業(yè)支出93,375萬元，完成預算的116.49%，比上年增長43.99%。

　?。?）衛(wèi)生健康支出66,141萬元,完成預算的106.48%，比上年增長44.15%。

　?。?）節(jié)能環(huán)保支出13,269萬元，完成預算的166.34%,比上年增長221.52%。

　　（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出4,941萬元，完成預算的176.09%，比上年減少25.78%。

　?。?1）農(nóng)林水支出38,427萬元，完成預算的92.03%，比上年增長181.25%。

　?。?2）交通運輸支出9,287萬元，完成預算的108.06%，比上年增長152.23%。

　?。?3）資源勘探信息等支出5,177萬元，完成預算的116.81%,比上年增長188.90%。

　　（14）商業(yè)服務業(yè)等支出1,240萬元，完成預算的51.11%，比上年增長66.00%。

　?。?5）金融支出92萬元，完成預算的21.70%，比上年減少42.50%。

　　（16）自然資源海洋氣象等支出4,187萬元，完成預算的113.32%，比上年增長95.65%。

　?。?7）住房保障支出3,665萬元，完成預算的55.42%，比上年減少17.99%。

　?。?8）糧油物資儲備支出3,389萬元，完成預算的154.05%，比上年增長219.42%。

　?。?9）災害防治及應急管理支出4,054萬元，完成預算的92.75%，該科目為2019年新增科目。

　?。?0）債務付息支出4,090萬元，完成預算的97.24%，比上年增長0.84%。

　?。?1）債務發(fā)行費用支出7萬元，完成預算的100%，去年同期無支出。

　　（22）其他支出70萬元，完成預算的23.57%，比上年增長159.26%。

　　2、支出超年度預算的科目。超年度預算的支出科目有11項，超支金額29,733萬元。其中：公共安全超支1,067萬元、科學技術超支779萬元、文化旅游體育與傳媒超支97萬元、社會保障和就業(yè)超支13,219萬元、衛(wèi)生健康超支4,025萬元、節(jié)能環(huán)保超支 5,292 萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)超支2,135萬元、交通運輸超支693萬元、資源勘探信息超支745萬元、自然資源海洋氣象超支492萬元、糧油物資儲備超支1,189萬元。

　　超支的主要原因是：①上級追加的專項補助資金較多，以上11項全年列支的上級補助支出共74,395萬元。包括：公共安全2,253萬元、科學技術7,395萬元、文化旅游體育與傳媒2,222萬元、社會保障和就業(yè)25,171萬元、衛(wèi)生健康27,095萬元、節(jié)能環(huán)保6,158萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)153萬元、交通運輸2,084萬元、資源勘探信息956萬元、自然資源海洋氣象1,563萬元、糧油物資儲備751萬元。②根據(jù)上級及市委、市政府的工作部署，年中追加項目，主要包括：在文化旅游體育與傳媒科目中追加融媒體中心建設經(jīng)費894萬元、在社會保障和就業(yè)科目中追加機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險單位補繳947萬元、在衛(wèi)生健康科目中追加第二人民醫(yī)院人員補助經(jīng)費1,232萬元、在節(jié)能環(huán)?？颇恐凶芳庸财嚳偣举徶眉冸妱庸卉嚜剟钯Y金980萬元、在交通運輸科目中追加城市公交車成品油價格補助資金502萬元等。

　　3、支出未能完成年度預算的科目。未能完成年度預算的支出科目有10項,比預算減少金額34,672萬元。其中：一般公共服務減少25,006萬元、國防減少59萬元、教育減少1,159萬元、農(nóng)林水減少3,329萬元、商業(yè)服務業(yè)減少1,186萬元、金融減少332萬元、住房保障減少2,948萬元、災害防治及應急管理減少317萬元、債務付息減少116萬元和其他支出減少227萬元。

　　減支的主要原因：①由于時間進度、項目進度及地方財力實際等原因，涉及減少的科目中有部分項目轉(zhuǎn)列暫付、結轉(zhuǎn)下年列支或收回指標。其中：教育支出結轉(zhuǎn)下年支出1,876萬元、農(nóng)林水支出結轉(zhuǎn)下年列支的指標共7,947萬元；一般公共服務的稅務征收管理經(jīng)費轉(zhuǎn)列暫付1,400萬元；②支出功能科目調(diào)劑。為達到教育支出考核的要求，教師的住房公積金5,000萬元從原科目調(diào)整到教育科目反映；編列預算時，把“機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險清算”項目資金暫在“一般公共服務”科目反映，在實際執(zhí)行過程中，調(diào)整至“社會保障和就業(yè)”科目反映。

　　4、市本級一般公共預算安排的基本支出情況。2019年，市本級一般公共預算安排的基本支出為180,749萬元，完成預算的111.82%，比上年增長11.14%。其中：人員經(jīng)費172,358萬元，完成預算的113.21%，比上年增長11.01%；公用經(jīng)費8,391萬元，完成預算的89.28%，比上年增長14.04%。具體包括：

　　1、機關工資福利支出161,586萬元，完成預算的113.64%，比上年增長17.24%。增加的主要原因是：①為完成機關養(yǎng)老保險清算工作，追加機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險單位補繳947萬元、臨時補貼及2014年10月至2015年12月期間調(diào)標增資資金11,076萬元；②2019年機關事業(yè)單位繳納當年職業(yè)年金6,143萬元，而2018年只反映試點單位繳納的職業(yè)年金695萬元；③補發(fā)2017至2018年機關事業(yè)單位工作人員帶薪年休假補貼1,942萬元。

　　2、對個人和家庭的補助支出10,772萬元，完成預算的107.13%，比上年減少38.26%。減幅較大的主要原因：由于實施新的機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革，行政事業(yè)單位退休人員的生活性補貼納入社會保險基金發(fā)放，2019年財政列支的退休費支出同比減少6,487萬元。

　　而該項支出總會計賬面金額為-33,903萬元的原因是：為完成機關養(yǎng)老保險清算工作，退回以往年度機關事業(yè)單位的養(yǎng)老保險單位繳費部分及財政代支的個人待遇共44,675萬元。

　　3、商品和服務支出8,239萬元，完成預算87.67%，比上年增長13.89%。

　　4、資本性支出152萬元，該科目年初無預算，在預算執(zhí)行過程中據(jù)實將有關支出調(diào)整至該科目反映，比上年增長22.58%。增幅較大的主要原因：因機構改革，部分涉改單位搬遷辦公場所，同時淘汰更新老舊辦公設備。

　　（三）結余情況。2019年，市本級地方一般公共預算收入131,865萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入210,773萬元、鎮(zhèn)上解收入105,467萬元、調(diào)入資金5,346萬元、債務轉(zhuǎn)貸收入6,534萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6,550萬元和上年結余14,077萬元，減去一般公共預算支出453,791萬元、體制上解6,746萬元、出口退稅超基數(shù)上解8,116萬元、專項上解20,630萬元、債券還本3,009萬元、市對鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移性支出12,574萬元和安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金441萬元后，年終滾存結余為5,249萬元（其中：結轉(zhuǎn)下年支出5,249萬元，凈結余0萬元）。年度市本級一般公共預算收支平衡。上述市本級一般公共預算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)國家和省的文件及經(jīng)市委、市政府批準安排辦理，并依據(jù)財政部《2019年政府收支分類科目》的要求編列的。

　　三、2019年全市政府性基金預算執(zhí)行情況

　　全市政府性基金預算收入實現(xiàn)196,912萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第二十六次會議審議通過的調(diào)整預算（簡稱“預算”，下同）209,612萬元的93.94%，比上年增長10.03%；全市政府性基金預算支出實現(xiàn)273,490萬元，完成預算292,200萬元的93.60%，比上年增長15.30%。

　　（一）收入情況

　　1、國有土地使用權出讓收入143,452萬元，完成預算的91.71%，比上年增長7.79%。

　　2、國有土地收益基金收入26,172萬元，完成預算的100.44%，比上年增長10.77%。

　　3、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入806萬元，完成預算的106.33%，比上年增長10.87%。

　　4、彩票公益金收入1,146萬元，完成預算的109.14%，比上年增長1.15%。

　　5、城市基礎設施配套費收入20,001萬元，完成預算的100.01%，比上年增長17.93%。

　　6、污水處理費收入5,335萬元，完成預算的100.00%，比上年增長55.49%。增幅較大的主要原因：按照上級關于財政專戶和非稅收入的管理要求，加快非稅收入專戶歷年結余的入庫。

　　（二）支出情況

　　1、國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出172,218萬元，完成預算的75.99%，比上年減少7.12%。預算執(zhí)行率較低的主要原因是：在編制決算過程中，按照上級對政府專項債務轉(zhuǎn)貸收入的科目列支要求，將原先安排在此科目支出的37,000萬元調(diào)整到“其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出”反映。

　　2、國有土地收益基金及對應專項債務收入安排的支出30,971萬元，完成預算的100.15%，比上年增長28.59%。增幅較大的主要原因：補繳由市本級財政負擔的國土出讓涉及的耕地占用稅及滯納金5,008萬元。

　　3、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金安排的支出1,264萬元，完成預算的103.61%，比上年增長254.06%。增幅較大的主要原因：列支新臺路76號地塊成本198萬元、良園路63號地塊收儲成本702萬元。

　　4、城市基礎設施配套費安排的支出20,603萬元，完成預算的97.96%，比上年增長20.00%。

　　5、彩票公益金安排的支出1,028萬元，完成預算的99.32%，比上年減少17.36%。

　　6、污水處理費對應專項債務收入安排的支出3,827萬元，完成預算的91.36%，比上年增長39.11%。增幅較大的主要原因：根據(jù)政府性基金?？顚Ｓ?、以收定支的原則，2019年污水處理費收入同比增加，可安排的支出相應增加。

　　7、大中型水庫移民后期扶持基金支出639萬元，完成預算的53.83%，比上年減少65.68%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉(zhuǎn)）安排的支出。

　　8、小型水庫移民扶助基金安排的支出125萬元，完成預算的79.11%，去年無支出，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉(zhuǎn)）安排的支出。

　　9、大中型水庫庫區(qū)基金安排的支出91萬元，完成預算的85.85%，去年無支出，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉(zhuǎn)）安排的支出。

　　10、國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金安排的支出80萬元，完成預算的100%，比上年減少48.05%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉(zhuǎn)）安排的支出。

　　11、彩票發(fā)行銷售機構業(yè)務費安排的支出125萬元，完成預算的105.93%，比上年增長50.60%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉(zhuǎn)）安排的支出。

　　12、地方政府專項債務付息支出5,478萬元，完成預算的100%。

　　13、地方政府專項債務發(fā)行費用支出41萬元，完成預算的100%。

　　14、其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出37,000萬元。在編制決算過程中，按照上級對政府專項債務轉(zhuǎn)貸收入的科目列支要求，將原先安排在“國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出”科目支出的37,000萬元調(diào)整到此科目反映。

　　（三）結余情況。2019年，全市政府性基金預算收入196,912萬元，加上上級補助收入11,170萬元、債務轉(zhuǎn)貸收入37,000萬元和上年結余35,469萬元，減去政府性基金預算支出273,490萬元和調(diào)出資金3,808萬元，年終滾存結余為3,253萬元（全部結轉(zhuǎn)下年支出），年度政府性基金預算收支平衡。

　　四、全市國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

　　全市國有資本經(jīng)營預算收入實現(xiàn)17,125萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第二十六次會議審議通過的調(diào)整預算（簡稱“預算”，下同）100%，比上年增收16,700萬元，增長39倍。全市國有資本經(jīng)營預算支出實現(xiàn)17,087萬元，完成預算的99.78%，比上年增支16,735萬元，增長48倍。收支大幅增長的主要原因：根據(jù)市政府關于我市農(nóng)信社改制為農(nóng)商行的工作部署，我市3家國有企業(yè)按比例共注入農(nóng)信社資本16,700萬元，因此相應增加國有資本經(jīng)營預算收支。

　　五、全市社會保險基金預算執(zhí)行情況

　　全市社會保險基金預算收入實現(xiàn)383,525萬元,完成預算的102.64%,比上年增長61.76%。全市社會保險基金預算收入加上上年結余212,757萬元，收入總計596,282萬元。全市社會保險基金預算支出387,155萬元，完成預算的99.24%,比上年增長76.12%；上解上級支出2,619萬元。收支相抵，年終滾存結余206,508萬元。

　　六、2019年市本級財政預算“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況（含一般公共預算和政府性基金預算）

　　市本級財政預算“三公”經(jīng)費支出2,099萬元，完成預算的101.40%，比上年減支59萬元，減少2.73%。其中：

　?。ㄒ唬┮蚬鰢ň常┵M用60萬元，完成預算的100%，與去年持平。

　　（二）公務接待費用608萬元，完成預算的96.05%，比上年減支40萬元，減少6.17%。

　　（三）公務用車費用1,431萬元，完成預算的103.92%，比上年減支19萬元，減少1.31%。其中：

　　1、公務用車運行維護費978萬元，完成預算的103.71%，比上年減支29萬元，減少2.88%。

　　2、公務用車購置453萬元，完成預算的104.38%，比上年增支10萬元，增長2.26%。比預算超支的主要原因是：江門市生態(tài)環(huán)境局開平分局統(tǒng)籌上級補助資金購買應急執(zhí)法車輛25萬元。

　　七、2019年市重點支出（基本公共服務均等化）執(zhí)行情況

　?。ㄒ唬┗竟卜站然椫С?61,463萬元，完成預算的106.81%，比上年增長26.12%。具體的項目包括：

　　1、公共教育支出109,687萬元，完成預算的99.05%，比上年增長4.55%。

　　2、公共文化體育支出10,234萬元，完成預算的134.85%，比上年增長104.41%。增幅較大的主要原因：根據(jù)上級公共文化考核的要求，加大公共文化的支出。

　　3、公共衛(wèi)生支出31,295萬元，完成預算的122.95%，比上年增長26.82%。增幅較大的主要原因：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出7,012萬元，上年為5,881萬元。

　　4、公共交通支出9,296 萬元，完成預算的108.17%，比上年增長152.47%。增幅較大的主要原因：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出2,085萬元，上年為94萬元。

　　5、公共安全支出34,379萬元，完成預算的107.05%，比上年減少1.06%。

　　6、生活保障支出104,420萬元，完成預算的114.34%，比上年增長37.41%。增幅較大的主要原因是：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出25,369萬元，上年為16,359萬元。

　　7、就業(yè)保障支出1,649萬元，完成預算的187.91%，比上年增長84.75%。增幅較大的主要原因是：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出993萬元，上年為584萬元。

　　8、醫(yī)療保障支出41,859萬元，完成預算的92.36%，比上年增長56.46%。增幅較大的主要原因是：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出20,147萬元，上年為4,304萬元。

　　9、住房保障支出5,354萬元，完成預算的63.65%，比上年減少7.66%。預算執(zhí)行率較低的主要原因是：為達到教育支出考核的要求，教師的住房公積金5,000萬元從原科目調(diào)整到教育科目反映。

　　10、生態(tài)環(huán)保支出13,290萬元，完成預算的166.13%，比上年增長220.55%。增幅較大的主要原因是：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出6,158萬元，上年為1,971萬元。

　　（二）重大投資項目的預算執(zhí)行情況

　　2019年“城市提質(zhì)”與“鄉(xiāng)村振興”項目預算103,858萬元，實際支出70,505萬元，預算執(zhí)行率為67.89%。執(zhí)行率較低的主要原因是工程類項目實施進度較慢，影響了支出進度。

　　八、市本級財政對下級政府的轉(zhuǎn)移性支出預算執(zhí)行情況

　　2019年，市本級財政對下級政府轉(zhuǎn)移性支出105,916萬元，完成預算的86.11%。包括一般性轉(zhuǎn)移支付10,664萬元和專項轉(zhuǎn)移支付95,252萬元（其中：一般公共預算安排4,939萬元、政府性基金預算安排90,313萬元）。專項轉(zhuǎn)移支付主要包括：赤坎古鎮(zhèn)專項征收項目75,961萬元、各鎮(zhèn)（街）土地出讓收入8,566萬元和對翠山湖管委會的各項補助支出3,518萬元、鎮(zhèn)級經(jīng)濟發(fā)展考核獎勵2,268萬元和派出所公用經(jīng)費補助1,039萬元等。

　　九、開平市地方政府性債務余額情況

　　（一）2019年初地方政府性債務余額。我市2018年地方政府債務限額為441,158.97萬元（其中：一般債務158,800.25萬元、專項債務282,358.72萬元）。2019年初，我市地方政府性債務余額為424,091.60萬元（其中：一般債務155,113.60萬元、專項債務268,131萬元、或有債務847萬元）。

　　（二）地方政府債務新增債券和再融資債券轉(zhuǎn)貸情況。2019年，我市收到省財政下達新增專項債券轉(zhuǎn)貸資金37,000萬元，債券期限均為10年期（債券利息均按半年支付，到期償還本金），專項用于公路和市政道路建設（其中：用于公路建設26,500萬元，市政道路建設10,500萬元）；再融資一般債券轉(zhuǎn)貸資金6,534萬元，債券期限為10年期（債券利息均按半年支付，到期償還本金），用于償還2019年到期一般債券本金。

　　（三）2019年地方政府債券還本付息情況。2019年，我市債券還本付息合計17,971.72萬元，其中一般債券還本6,540.3萬元，一般債券付息5,953.40萬元（含江門劃轉(zhuǎn)一般債券利息3,321.67萬元和再融資債券折價發(fā)行回繳21.47萬元），專項債券付息5,478.02萬元。

　　（四）非政府債券形式存量政府債務化解情況。2019年初，我市非政府債券形式存量政府債務余額110,826萬元。根據(jù)財政部部署，省財政廳核銷我市政府債務6,300萬元。根據(jù)環(huán)城公路項目債權債務人雙方依法解除原協(xié)議，剔除存量政府債務104,526萬元。2019年末，我市非政府債券形式存量政府債務余額為0。

　　（五）或有債務化解情況。2019年初，我市或有債務余額847萬元。2019年化解或有債務678.90萬元，2019年末我市或有債務余額為168.10萬元。

　　（六）2019年底地方政府性債務余額。我市2019年地方政府債務限額為471,858.97萬元(其中：一般債務158,800.25萬元、專項債務313,058.72萬元)。截至2019年末，我市地方政府性債務余額為349,580.40萬元（其中：一般債務155,107.30萬元、專項債務194,305萬元、或有債務168.10萬元）。

　　根據(jù)江門市財政局2019年11月11日下發(fā)的財政部測算2018年全國債務風險測算初步結果，2018年我市綜合債務率為31.85%，其中：一般債務率為55.5%、專項債務率為34.0%。風險測算評估為安全地區(qū)。截至現(xiàn)時，暫未下發(fā)2019年債券風險測算結果。

　　十、主要存在的問題及工作措施

　　2019年，我市財政預算執(zhí)行情況總體較好，但財政運行中仍存在一些問題和不足：①建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金屬制造業(yè)依然是主要稅源，先進裝備、生物醫(yī)藥等高新技術產(chǎn)業(yè)尚未形成稅收規(guī)模，實體經(jīng)濟發(fā)展水平及結構質(zhì)量有待提高；②受更大規(guī)模減稅降費政策、非稅增長空間縮窄等因素影響，財政增收壓力持續(xù)加大；③部分項目支出進度緩慢，財政支出績效有待進一步提高。對此，我們高度重視，將通過加大財源培植、優(yōu)化收支結構、深化預算管理改革等一系列扎實有效的措施加以解決。

　　2020年，市財政將認真貫徹上級的決策部署，持續(xù)深化市委提出“產(chǎn)業(yè)提升、城市提質(zhì)、工作提效”的工作主線，加快現(xiàn)代財政制度建設，增強財政統(tǒng)籌能力和可持續(xù)性，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。

　?。ㄒ陨?019年決算數(shù)據(jù)未經(jīng)上級財政部門正式批復）

附件：

2019年開平市政府決算公開報告.pdf