關(guān)于開平市2021年財政決算草案的報告

——在開平市第十七屆人大常委會第五次會議上

開平市財政局局長 余彥斌

主任、各位副主任、各位委員：

我受市人民政府委托，向大會報告開平市2021年財政決算草案，請予審議。

2021年，市政府及財稅部門堅決落實市委決策部署，認真貫徹新發(fā)展理念，迎難而上，勇于擔當，財政收入穩(wěn)定增長，民生保障有力有效，財政改革深入推進，市十六屆人大常委會第四十四次會議審議通過的調(diào)整預算執(zhí)行情況良好?，F(xiàn)將2021年財政決算情況報告如下：

一、2021年全市一般公共預算執(zhí)行情況

（一）收入情況。全市地方一般公共預算收入實現(xiàn)316,450萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第四十四次會議審議通過的調(diào)整預算（以下簡稱預算）311,541萬元的101.58%，比上年增收26,645萬元，增長9.19%。

（二）支出情況。全市一般公共預算支出實現(xiàn)519,363萬元，完成預算的100%，比上年增支156萬元，增長0.03%。

（三）結(jié)余情況。2021年，全市地方一般公共預算收入316,450萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入202,956萬元、債務轉(zhuǎn)貸收入370,642萬元、調(diào)入資金27,326萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金475萬元和上年結(jié)余10,012萬元，總收入為957,805萬元，減去總支出940,337萬元（其中：一般公共預算支出519,363萬元、體制上解6,513萬元、出口退稅上解8,116萬元、專項上解33,093萬元、債券還本支出368,343萬元和安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,909萬元），年終滾存結(jié)余17,468萬元。年度一般公共預算收支平衡。

二、2021年市本級一般公共預算執(zhí)行情況

（一）收入情況。市本級地方一般公共預算收入實現(xiàn)158,769萬元，完成預算146,551萬元的108.34%，比上年增收19,868萬元，增長14.3%。

（二）支出情況。市本級一般公共預算支出實現(xiàn)459,675萬元，完成預算458,945萬元的100.16%，比上年增支5,526萬元，增長1.22%。

1.主要支出科目的完成情況

（1）一般公共服務支出25,621萬元，完成預算的78.01%，比上年減少33.33%。

（2）國防支出691萬元，完成預算的95.71%，比上年減少25.54%。

（3）公共安全支出20,477萬元，完成預算的85.25%，比上年減少23.76%。

（4）教育支出109,828萬元，完成預算的100.19%，比上年增長0.18%。

（5）科學技術(shù)支出9,017萬元，完成預算的80.51%，比上年減少18.18%。

（6）文化旅游體育與傳媒支出13,965萬元，完成預算的105.92%，比上年增長5.97%。

（7）社會保障和就業(yè)支出108,928萬元，完成預算的103.52%，比上年增長7.39%。

（8）衛(wèi)生健康支出56,270萬元,完成預算的95.49%，比上年減少12.03%。

（9）節(jié)能環(huán)保支出8,589萬元，完成預算的114.31%，比上年增長31.81%。

（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出17,119萬元，完成預算的525.12%，比上年增長270.14%。

（11）農(nóng)林水支出60,039萬元，完成預算的102.12%，比上年增長30.19%。

（12）交通運輸支出7,186萬元，完成預算的89.48%，比上年減少34.12%。

（13）資源勘探工業(yè)信息等支出1,181萬元，完成預算的64.61%，比上年減少56%。

（14）商業(yè)服務業(yè)等支出3,261萬元，完成預算的127.93%，比上年增長69.31%。

（15）金融支出323萬元，完成預算的32.83%，同比負增長187.53%。負增長的主要原因：2016年我市出資500萬元成立政府增信基金，用于對我市小微企業(yè)的貸款，該貸款于2019年到期，上述資金于2020年退回國庫，相應沖減該科目支出，造成2020年該科目負支出，導致今年該科目支出負增長。

（16）自然資源海洋氣象等支出2,523萬元，完成預算的85.58%，比上年增長10.85%。

（17）住房保障支出8,357萬元，完成預算的89.97%，比上年增長98.74%。

（18）糧油物資儲備支出789萬元，完成預算的66.92%，比上年減少63.89%。

（19）災害防治及應急管理支出1,346萬元，完成預算的54.52%，比上年減少61.26%。

（20）債務付息支出4,052萬元，完成預算的100%，比上年減少2.13%。

（21）債務發(fā)行費用支出112萬元，完成預算的36.36%，比上年增長1766.67%。

（22）其他支出1萬元，完成預算的100%，比上年減少90.91%。

2.支出超年度預算的科目。超年度預算的支出科目有7項，超支金額21,583萬元。其中：教育超支209萬元、文化旅游體育與傳媒超支780萬元、社會保障和就業(yè)超支3,704萬元、節(jié)能環(huán)保超支1,075萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)超支13,859萬元、農(nóng)林水超支1,244萬元、商業(yè)服務業(yè)超支712萬元。

超支的主要原因：根據(jù)上級和我市有關(guān)要求，將以前年度暫付款25,146萬元轉(zhuǎn)列支出，其中：文化旅游體育與傳媒123萬元、社會保障和就業(yè)300萬元、節(jié)能環(huán)保258萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)3,380萬元、農(nóng)林水14,336萬元、商業(yè)服務業(yè)882萬元。

3.支出未能完成年度預算的科目。未能完成年度預算的支出科目有13項,比預算減少金額20,853萬元。其中：一般公共服務減少7,223萬元、國防減少31萬元、公共安全減少3,542萬元、科學技術(shù)減少2,183萬元、衛(wèi)生健康減少2,655萬元、交通運輸減少845萬元、資源勘探工業(yè)信息減少647萬元、金融減少661萬元、自然資源海洋氣象減少425萬元、住房保障減少932萬元、糧油物資儲備減少390萬元、災害防治及應急管理減少1,123萬元和債務發(fā)行費用減少196萬元。

減支的主要原因：①部分項目前期工作不足，導致支出進度緩慢；②按照上級關(guān)于牢固樹立“過緊日子”的要求與安排，大力壓減一般性支出和非剛性支出，相應科目的支出減少。

4.市本級一般公共預算安排的基本支出情況。2021年，市本級一般公共預算安排的基本支出為186,264萬元，完成預算的101.44%，比上年增支9,930萬元，增長5.63%。其中：人員經(jīng)費178,227萬元，完成預算的102.68%，比上年增長5.98%；公用經(jīng)費8,037萬元，完成預算的79.98%，比上年減少1.58%。具體包括：

（1）工資福利支出166,180萬元，完成預算的102.13%，比上年增支9,470萬元，增長6.04%。增長的主要原因：2021年清算補繳以往年度職業(yè)年金23,853萬元，比2020年（9,269萬元）增加14,584萬元。

（2）對個人和家庭的補助支出12,047萬元，完成預算的110.93%，比上年增支589萬元，增長5.14%。增加的主要原因：2021年新增離退休干部慰問金449萬元。

（3）商品和服務支出7,856萬元，完成預算的78.93%，與上年基本持平。

（4）資本性支出181萬元，完成預算的188.54%，比上年減支128萬元，減少41.42%。減少的主要原因：2020年因事業(yè)單位機構(gòu)改革，部分涉改單位搬遷辦公場所，同時淘汰更新老舊辦公設(shè)備，造成去年辦公設(shè)備購置支出基數(shù)較高。

（三）結(jié)余情況。2021年，市本級地方一般公共預算收入158,769萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入200,399萬元、鎮(zhèn)級上解收入107,218萬元、調(diào)入資金27,178萬元、債務轉(zhuǎn)貸收入139,023萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金475萬元和上年結(jié)余5,468萬元，總收入為668,474萬元，減去總支出661,570萬元（其中：一般公共預算支出459,675萬元、體制上解6,513萬元、出口退稅上解8,116萬元、專項上解33,093萬元、債務還本136,723萬元、市對鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移性支出12,541萬元和安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,909萬元），年終滾存結(jié)余6,904萬元。年度市本級一般公共預算收支平衡。上述市本級一般公共預算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)國家和省的文件及經(jīng)市委、市政府批準安排辦理，并依據(jù)財政部《2021年政府收支分類科目》要求編列。

三、2021年全市政府性基金預算執(zhí)行情況

全市政府性基金預算收入實現(xiàn)211,907萬元，完成預算的88.47%，比上年增收95,886萬元，增長82.65%。全市政府性基金預算支出實現(xiàn)347,891萬元，完成預算的94.92%，比上年增支116,108萬元，增長50.09%。

（一）收入情況

1.國土出讓相關(guān)收入190,539萬元，完成預算的86.85%，比上年增長96.71%。增幅較大的主要原因：2020年受新冠肺炎疫情影響，全市土地出讓情況極不理想，國有土地出讓收入基數(shù)較低。其中：

（1）國有土地使用權(quán)出讓收入158,930萬元，完成預算的87.06%，比上年增長93.04%。

（2）國有土地收益基金收入30,380萬元，完成預算的84.96%，比上年增長124.26%。

（3）農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入1,229萬元，完成預算的112.03%，比上年增長24.9%。

2.彩票公益金收入1,057萬元，完成預算的104.04%，比上年增長1.34%。

3.城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入15,868萬元，完成預算的115.77%，比上年增長53.82%。增幅較大的主要原因：根據(jù)上級關(guān)于加強財政專戶存量資金清理工作的有關(guān)要求，2021年將在財政專戶反映的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費部分歷年結(jié)余3,040萬元繳入政府性基金預算。

4.污水處理費收入4,443萬元，完成預算的82.37%，比上年減少43.04%。減幅較大的主要原因：2020年按照上級關(guān)于財政專戶和非稅收入的管理要求，加快非稅收入專戶歷年結(jié)余的入庫，造成2020年收入基數(shù)較高。

（二）支出情況

1.國土出讓相關(guān)支出200,974萬元，完成預算的91.74%，比上年增長49.95%。增幅較大的主要原因：由于國土出讓收入大幅增長，相應安排的支出增加。其中：

（1）國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出169,157萬元，完成預算的92.94%，比上年增長41.31%。

（2）國有土地收益基金安排的支出30,553萬元，完成預算的85.03%，比上年增長128.47%。

（3）農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金安排的支出1,264萬元，完成預算的111.27%，比上年增長33.33%。

2.彩票公益金安排的支出626萬元，完成預算的43.08%，比上年減少34.17%。

3.城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出15,970萬元，完成預算的115.65%，比上年增長55.15%。增幅較大的主要原因：根據(jù)政府性基金預算?？顚Ｓ?、以收定支的原則，2021年城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入同比增長53.82%，可安排的支出相應增加。

4.污水處理費安排的支出4,381萬元，完成預算的80.95%，比上年減少43.7%。減幅較大的主要原因：根據(jù)政府性基金預算?？顚Ｓ?、以收定支的原則，2021年污水處理費收入同比減少，可安排的支出相應減少。

5.大中型水庫移民后期扶持基金支出1,741萬元，完成預算的70.15%，比上年減少37.31%，此項支出為當年上級補助收入安排的支出。

6.小型水庫移民扶助基金安排的支出62萬元，完成預算的100%，比上年減少34.04%，此項支出為當年上級補助收入安排的支出。

7.大中型水庫庫區(qū)基金安排的支出17萬元，完成預算的100%，與去年持平，此項支出為當年上級補助收入安排的支出。

8.國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金安排的支出8萬元，完成預算的100%，比上年增長14.29%，此項支出全部為當年上級補助收入安排的支出。

9.彩票發(fā)行銷售機構(gòu)業(yè)務費安排的支出71萬元，完成預算的93.42%，比上年減少22.83%，此項支出全部為當年上級補助收入安排的支出。

10.旅游發(fā)展基金支出-60萬元。負支出的主要原因：根據(jù)《關(guān)于收回以前年度旅游發(fā)展基金補助地方項目資金預算的通知》（江財教〔2021〕105號）要求，上級收回我市2020年該項補助資金60萬元，該項相應列負支出60萬元。

11.地方政府專項債務付息支出8,938萬元，完成預算的100%。

12.地方政府專項債務發(fā)行費用支出163萬元，完成預算的100%。

13.其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出115,000萬元，完成預算的100%。

（三）結(jié)余情況。2021年，全市政府性基金預算收入211,907萬元，加上上級補助收入13,464萬元、債務轉(zhuǎn)貸收入195,891萬元、調(diào)入資金8,577萬元和上年結(jié)余964萬元，總收入為430,803萬元，減去總支出429,801萬元（其中：政府性基金預算支出347,891萬元、上解支出277萬元、債務還本支出80,892萬元和調(diào)出資金741萬元），年終滾存結(jié)余1,002萬元。年度政府性基金預算收支平衡。

四、全市國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

全市國有資本經(jīng)營預算收入實現(xiàn)55,078萬元，完成預算的124.41%，比上年增收54,524萬元，增長98.42倍。全市國有資本經(jīng)營預算支出實現(xiàn)33,742萬元，完成預算的99.75%，比上年增支33,553萬元，增長177.53倍。收支增幅較大的主要原因：經(jīng)市政府同意，在國有資本經(jīng)營預算中解決鳳陽路16號三舊改造安置房建設(shè)項目所需的購買服務資金17,832萬元、創(chuàng)建AA級融資平臺注冊資金9,500萬元和深茂鐵路開平段股權(quán)資金5,245萬元，因此相應增加國有資本經(jīng)營預算收支各32,577萬元。

全市國有資本經(jīng)營預算收入55,078萬元，加上上級補助收入26萬元，總收入為55,104萬元，減去總支出55,088萬元（其中：國有資本經(jīng)營預算支出33,742萬元、調(diào)出資金21,346萬元），年終滾存結(jié)余16萬元。年度國有資本經(jīng)營預算收支平衡。

五、全市社會保險基金預算執(zhí)行情況

全市社會保險基金預算收入實現(xiàn)437,792萬元,完成預算的100.22%,比上年增收146,110萬元，增長50.09%。全市社會保險基金預算收入加上上年結(jié)余207,010萬元，收入總計644,802萬元。全市社會保險基金預算支出318,876萬元,完成預算的109.05%，比上年增支35,427萬元，增長12.5%；上解上級支出121,045萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余204,881萬元。（詳見附件《開平市2021年社會保險基金決算情況》）

六、2021年市本級財政預算“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況

市本級財政預算“三公”經(jīng)費支出1,490萬元，完成預算的81.2%，比上年減支169萬元，減少10.19%。支出減少的主要原因：①受疫情影響，公務接待事務減少。②公務用車購置減少。具體如下：

1.因公出國（境）費用1萬元，完成預算的2.38%，比上年減支3萬元，減少75%。

2.公務接待費325萬元，完成預算的61.9%，比上年減支39萬元，減少10.71%。

3.公務用車費用1,164萬元，完成預算的91.8%，比上年減支127萬元，減少9.84%。其中：

（1）公務用車運行維護費817萬元，完成預算的91.69%，比上年減支1萬元，減少0.12%；

（2）公務用車購置費用347萬元，完成預算的92.04%，比上年減支126萬元，減少26.64%。支出減少的主要原因：2020年市公安局使用中央和省級補助資金共79萬元購置公務用車，而2021年無此項支出。

七、2021年市重點支出（基本公共服務均等化）執(zhí)行情況

（一）基本公共服務均等化十項支出357,214萬元，完成預算的99.75%，比上年減少1.28%。具體的項目包括：

1.公共教育支出109,992萬元，完成預算的100.08%，比上年增長0.09%。

2.公共文化體育支出9,636萬元，完成預算的209.57%，比上年增長9.19%。

3.公共衛(wèi)生支出21,433萬元，完成預算的99%，比上年減少22.04%。減幅較大的主要原因：上級追加的專項補助資金較少，列支上級補助支出8,843萬元，上年為14,618萬元。

4.公共交通支出7,191萬元，完成預算的89.26%，比上年減少34.11%。減幅較大的主要原因：上級追加的專項補助資金較少，列支上級補助支出652萬元，上年為5,804萬元。

5.公共安全支出26,597萬元，完成預算的85.4%，比上年減少22.74%。

6.生活保障支出119,231萬元，完成預算的101.86%，比上年增長5.79%。

7.就業(yè)保障支出1,831萬元，完成預算的106.64%，比上年增長29.86%。增幅較大的主要原因：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出1,560萬元，上年為1,045萬元。

8.醫(yī)療保障支出42,349萬元，完成預算的93.78%，比上年減少3.29%。

9.住房保障支出9,892萬元，完成預算的88.72%，比上年增長76.2%。增幅較大的主要原因：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出1,025萬元，上年為9萬元。

10.生態(tài)環(huán)保支出9,062萬元，完成預算的118.13%，比上年增長33.97%。增幅較大的主要原因：一是上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出4,717萬元，上年為4,249萬元。二是列支以前年度暫付款258萬元。

（二）重大投資項目的預算執(zhí)行情況

2021年“城市提質(zhì)”與“鄉(xiāng)村振興”項目預算108,305萬元，實際支出50,710萬元，預算執(zhí)行率為46.82%。執(zhí)行率較低的主要原因：受疫情影響，部分重點工程項目未能如期開展，影響了支出進度。

八、市本級財政對下級政府的轉(zhuǎn)移性支出預算執(zhí)行情況

2021年，市本級財政對下級政府轉(zhuǎn)移性支出安排92,394萬元，包括一般性轉(zhuǎn)移支付9,961萬元和專項轉(zhuǎn)移支付82,433萬元（其中：一般公共預算安排5,131萬元、政府性基金預算安排77,301萬元）。專項轉(zhuǎn)移支付主要包括：返還鎮(zhèn)級國有土地出讓收入70,264萬元和公安派出所公用經(jīng)費補助776萬元等。

九、開平市地方政府性債務余額情況

（一）2021年初地方政府性債務余額。經(jīng)上級核定，我市2021年初地方政府債務限額為527,758.97萬元（其中：一般債務163,800.25萬元、專項債務363,958.72萬元）。2021年初，我市地方政府債務余額為405,747.1萬元（其中：一般債務160,107.1萬元、專項債務245,640萬元）。

（二）地方政府債券轉(zhuǎn)貸情況。2021年，我市收到省財政下達債券轉(zhuǎn)貸資金566,533萬元，其中：新增一般債券轉(zhuǎn)貸資金2,300萬元，用于水利建設(shè)；新增專項債券轉(zhuǎn)貸資金115,000萬元，專項用于交通基礎(chǔ)設(shè)施、冷鏈物流設(shè)施、農(nóng)林水利、停車場建設(shè)、農(nóng)村人居環(huán)境整治、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域；再融資一般債券轉(zhuǎn)貸資金368,342萬元，包括用于償還2021年到期一般債券本金13,942萬元、用于置換存量債務354,400萬元；再融資專項債券轉(zhuǎn)貸資金80,891萬元，包括用于償還2021年到期專項債券本金52,991萬元、用于置換存量債務27,900萬元。

（三）2021年地方政府債券還本付息情況。2021年，我市償還地方政府債券還本付息及發(fā)行兌付服務費（含還本付息服務費、發(fā)行手續(xù)費和發(fā)行登記服務費）合計82,391.2萬元，其中：一般債券本金13,942.9萬元，利息及發(fā)行兌付服務費6,355.82萬元；專項債券本金52,991.5萬元，利息及發(fā)行兌付服務費9,100.98萬元。

（四）2021年底地方政府債務余額。根據(jù)財政部計算口徑，我市2021年末地方政府債務限額為920,347.1萬元（其中：一般債務531,807.1萬元、專項債務388,540萬元）。截至2021年12月31日，我市地方政府債務余額為905,345.7萬元（其中：一般債務516,806.2萬元、專項債務388,539.5萬元）。按上級最新口徑測算，2021年我市政府債務率為68.65%，債務風險等級為綠色，列入風險安全地區(qū)。

十、主要存在的問題及工作措施

2021年，我市財政預算執(zhí)行情況總體較好，但財政運行中仍存在一些問題和不足：①我市經(jīng)濟總量偏小，稅收收入開源挖潛難，非稅收入占比偏高，收入質(zhì)量有待提高；②重大項目資金需求大，收支矛盾比較突出等。這些都給當前和今后一個時期我市財政工作帶來較大的挑戰(zhàn)，我們必須高度重視、堅持問題導向，切實采取行之有效的措施，認真加以解決。

2022年，在市委、市政府的堅強領(lǐng)導下，市財政將堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，增強財政統(tǒng)籌能力和可持續(xù)性，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿眨_保財政平穩(wěn)運行，促進我市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

（以上2021年決算數(shù)據(jù)未經(jīng)上級財政部門正式批復）