關(guān)于開平市2014年本級(jí)財(cái)政決算草案的報(bào)告

——在開平市第十五屆人大常委會(huì)第二十七次會(huì)議上

開平市財(cái)政局局長  肖章興

主任、各位副主任、各位委員：

我受市人民政府委托，現(xiàn)向市人大常委會(huì)報(bào)告開平市2014年財(cái)政決算，請予審議。

2014年，我們?nèi)尕瀼芈鋵?shí)黨的十八大精神，緊緊圍繞“轉(zhuǎn)作風(fēng)、敢擔(dān)當(dāng)、求實(shí)效”的工作主線，堅(jiān)持依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、民主理財(cái)，努力克服困難，積極組織收入，著力改善民生，穩(wěn)步推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，市十五屆人大四次會(huì)議審議通過的年度預(yù)算完成情況良好。現(xiàn)將2014年決算結(jié)果報(bào)告如下：

一、2014年全市地方公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

全市地方公共財(cái)政預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)193,528萬元，完成經(jīng)市第十五屆人大常委會(huì)第二十三次會(huì)議審議通過調(diào)整預(yù)算（下同，簡稱“預(yù)算”）192,238萬元的100.67%，比上年（下同）增加5,059萬元，增長2.68%。其中：國稅局完成38,149萬元，為預(yù)算的100.30%，減少2.07%；地稅局完成102,239萬元，為預(yù)算的104.21%，增長0.13%；財(cái)政局完成53,140萬元，為預(yù)算的94.72%，增長12.09%。

全市地方公共財(cái)政預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)270,736萬元，完成年度預(yù)算261,157萬元的103.67%，增長1.64%。

2014年，全市地方公共財(cái)政預(yù)算收入193,528萬元，加上稅收返還收入19,502萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入100,290萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入2,590萬元、調(diào)入資金362萬元和上年結(jié)余7,923萬元，減去公共財(cái)政預(yù)算支出270,736萬元、體制上解6,513萬元、出口退稅超基數(shù)上解8,116萬元、專項(xiàng)上解9,088萬元、債券還本975萬元和安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金19,500萬元后，年終滾存結(jié)余為9,267萬元（其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出9,266萬元，凈結(jié)余為1萬元），年度地方公共財(cái)政預(yù)算收支平衡，略有結(jié)余。

二、2014年市本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

市本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)75,909萬元，完成預(yù)算81,335萬元的93.33%，減少0.38%。其中：國稅局收入2,090萬元，為預(yù)算的68.43%，增長19.70%；地稅局收入20,679萬元，為預(yù)算的93.23%，減少23.54%；財(cái)政局收入53,140萬元，為預(yù)算的94.72%，增長12.09%。主要收入項(xiàng)目的完成情況如下：

1、稅收收入22,769萬元，為預(yù)算的90.23%，減少21.21%，其中：

①增值稅市庫收入1,214萬元，為預(yù)算的106.49%，增長19.25%。

②營業(yè)稅市庫收入292萬元，為預(yù)算的26.50%，減少20.65%。減少較多的主要原因是： “營改增”試點(diǎn)范圍進(jìn)一步擴(kuò)大。從2013年8月1日起，將廣播影視業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)納入營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)范圍，減收的影響釋放到2014年全年；從2014年6月1日起，將電信業(yè)納入營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)范圍。

③企業(yè)所得稅市庫收入3,815萬元，為預(yù)算的250.82%，增長14.70%。

④個(gè)人所得稅市庫收入59萬元，為預(yù)算的27.31%，減少53.17%。減幅較大的主要原因是：原廣東煙草開平市有限公司改制后，從2014年1月起，該公司的個(gè)人所得稅由江門總公司統(tǒng)一繳納，2013年原開平公司繳納的個(gè)人所得稅為40萬元。

⑤其他地方各稅收入17,389萬元，為預(yù)算的81.81%，減少27.72%。主要是契稅同比減少6,154萬元，減少36.68%，減幅較大的原因是去年同期基數(shù)較高。稅務(wù)部門2012年11月份以來加強(qiáng)稅收征管，加大預(yù)售商品房契稅征收力度，促進(jìn)契稅收入持續(xù)高幅增長，2013年契稅存在該部分收入的不可比因素。

2、罰沒收入5,651萬元，為預(yù)算的108.88%，減少7.72%。

3、行政事業(yè)性收費(fèi)收入29,918萬元，為預(yù)算的93.53%，增長16.22%。

4、專項(xiàng)收入8,316萬元，為預(yù)算的100.54%，增長

5.99%。

5、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入222萬元，為預(yù)算的141.40%，減少85.56%。減幅較大的主要原因是：去年同期收入1,537萬元中包含河沙開采權(quán)出讓費(fèi)399萬元和石榴塘農(nóng)場上繳資產(chǎn)處置款1,056萬元，以上兩項(xiàng)共1,455萬元均為一次性收入。

6、國有資本經(jīng)營收入8,854萬元，為預(yù)算的84.37%，增長46.23%。

市本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)225,173萬元，完成年度預(yù)算220,028萬元的102.34%，減少0.51%。主要支出科目的完成情況如下：

1、一般公共服務(wù)支出17,251萬元，為預(yù)算的79.66%，減少30.81%；

2、國防支出1,008萬元，為預(yù)算的111.14%，減少46.18%。比預(yù)算超支主要是追加人民公園人防地下室項(xiàng)目地面復(fù)建綠化工程項(xiàng)目254萬元；

3、公共安全支出16,764萬元，為預(yù)算的97.79%，減少1.26；

4、教育支出73,024萬元，為預(yù)算的123.36%，增長3.41%。比預(yù)算超支主要是上級(jí)追加專項(xiàng)補(bǔ)助支出和科目調(diào)劑；

5、科學(xué)技術(shù)支出-91萬元，為預(yù)算的-1.99%，減少103.40%。該支出為負(fù)數(shù)主要原因是：2014年全市公共財(cái)政預(yù)算列支中微子實(shí)驗(yàn)室省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金4,456萬元，已達(dá)到科技考核的要求，為保障以后年度的科技支出實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)增長，所以沖減2014年市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算的其他科技項(xiàng)目支出2,000萬元；

6、文化體育與傳媒支出1,942萬元，為預(yù)算的65.85%，減少21.60%；

7、社會(huì)保障和就業(yè)支出45,627萬元，為預(yù)算的116.15%，增長7.121%。比預(yù)算超支主要是上級(jí)追加專項(xiàng)補(bǔ)助支出；

8、醫(yī)療衛(wèi)生支出28,871萬元,為預(yù)算的104.14%，增長48.68%。比預(yù)算超支主要是上級(jí)追加專項(xiàng)補(bǔ)助支出；

9、節(jié)能環(huán)保支出3,291萬元，為預(yù)算的110.96%,減少56.09%。比預(yù)算超支主要是上級(jí)追加專項(xiàng)補(bǔ)助支出；

10、城鄉(xiāng)社區(qū)支出2,621萬元，為預(yù)算的105.60%，增長26.68%；

11、農(nóng)林水支出20,140萬元，為預(yù)算的150.53%，增長18.44%。比預(yù)算超支主要是上級(jí)追加專項(xiàng)補(bǔ)助支出；

12、交通運(yùn)輸支出4,880萬元，為預(yù)算的175.54%，增長56.96%。比預(yù)算超支主要是追加地方政府債轉(zhuǎn)貸資金（深茂鐵路）2,065萬元；

13、資源勘探電力信息等支出1,392萬元，為預(yù)算的121.04%,減少4.00%。比預(yù)算超支主要是上級(jí)追加專項(xiàng)補(bǔ)助支出；

14、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1,732萬元，為預(yù)算的100.35%，減少20.29%；

15、金融支出41萬元，為預(yù)算的41%，去年此項(xiàng)無支出；

16、國土資源氣象等支出959萬元，為預(yù)算的101.48%，去年此項(xiàng)無支出；

17、住房保障支出4,674萬元，為預(yù)算的39.79%，增長10.26%；

18、糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)支出791萬元，為預(yù)算的98.02%，減少18.12%；

19、預(yù)備費(fèi)實(shí)際發(fā)生4,625萬元，為預(yù)算的92.50%，根據(jù)追加的項(xiàng)目實(shí)際情況在相應(yīng)的支出功能科目反映；

20、國債還本付息支出25萬元，年初無此項(xiàng)預(yù)算，支出與去年持平；

21、其他支出231萬元，為預(yù)算的6.57%，減少95.72%。

以上21個(gè)支出科目中，超年度預(yù)算的有12項(xiàng)，增支金額31,032萬元。其中：國防超支101萬元、教育超支13,826萬元、社會(huì)保障和就業(yè)超支6,345萬元、醫(yī)療衛(wèi)生超支1,148萬元、節(jié)能環(huán)保超支325萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)超支139萬元、農(nóng)林水超支6,761萬元、交通運(yùn)輸超支2,100萬元、資源勘探電力信息等超支242萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等超支6萬元、國土海洋氣象等超支14萬元和國債還本付息超支25萬元。超支的主要原因是：一是上級(jí)追加的專項(xiàng)補(bǔ)助資金較多，以上12項(xiàng)全年共有35,066萬元。主要包括教育7,748萬元、社會(huì)保障和就業(yè)11,562萬元、醫(yī)療衛(wèi)生6,908萬元、節(jié)能環(huán)保723萬元、農(nóng)林水事務(wù)7,871萬元、資源勘探電力信息等151萬元和商業(yè)服務(wù)業(yè)370萬元。二是支出功能科目調(diào)劑。為完成上級(jí)對我市教育支出的考核任務(wù)，將原來在住房保障支出反映的教師住房公積金6,377萬元和在醫(yī)療衛(wèi)生反映的醫(yī)療繳費(fèi)3,870萬元,調(diào)整到教育支出反映。

未能完成預(yù)算的有9項(xiàng),減支金額25,887萬元。其中：一般公共服務(wù)減支4,404萬元、公共安全減支379萬元、科學(xué)技術(shù)減支4,662萬元、文化體育與傳媒減支1,007萬元、金融減支59萬元、住房保障減支7,073萬元、糧油物資儲(chǔ)備減支16萬元、預(yù)備費(fèi)減支5,000萬元和其他支出減支3,287萬元。減支的主要原因：一是預(yù)備費(fèi)實(shí)際發(fā)生4,625萬元，為預(yù)算5,000萬元的92.50%，根據(jù)追加的項(xiàng)目實(shí)際情況在相應(yīng)的支出功能科目反映，不在預(yù)備費(fèi)科目反映。二是將原來在住房保障支出反映的教師住房公積金6,377萬元調(diào)整到教育支出反映。三是為保持全市公共財(cái)政預(yù)算的科學(xué)技術(shù)支出穩(wěn)定增長，所以沖減2014年市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算的其他科技項(xiàng)目支出2,000萬元。市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算的科學(xué)技術(shù)支出實(shí)績-91萬元，比年初預(yù)算減少4,662萬元。四是由于時(shí)間進(jìn)度、項(xiàng)目進(jìn)度或地方財(cái)力實(shí)際等原因，涉及減支的科目中有部分項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)下年列支或收回指標(biāo)。結(jié)轉(zhuǎn)下年列支的項(xiàng)目主要包括稅務(wù)部門征收管理費(fèi)1,694萬元、人民公園人防地下室工程項(xiàng)目后續(xù)進(jìn)度款581萬元和飲用水安全調(diào)整生態(tài)林補(bǔ)償（第二期）600萬元等；收回指標(biāo)的項(xiàng)目主要包括招商引資獎(jiǎng)勵(lì)專項(xiàng)資金771萬元、村（社區(qū)）公共服務(wù)站建設(shè)340萬、各鎮(zhèn)街村(社區(qū))公共服務(wù)站專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)366萬元、看守所遷建工程市級(jí)配套資金（第二期）656萬元、工業(yè)企業(yè)增資擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金668萬元和扶持中小企業(yè)貸款貼息專項(xiàng)資金800萬元等。

2014年，市本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算收入75,909萬元，加上稅收返還收入19,502萬元、鎮(zhèn)上解收入83,676萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入89,961萬元、債轉(zhuǎn)貸2,590萬元、調(diào)入資金362萬元和上年結(jié)余6,398萬元，減去公共財(cái)政預(yù)算支出225,173萬元、體制上解6,513萬元、出口退稅超基數(shù)上解6,209萬元、專項(xiàng)上解8,998萬元、債券還本975萬元、市對鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移性支出7,083萬元和安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金19,500萬元后，年終滾存結(jié)余為3,947萬元（其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3,946萬元，凈結(jié)余1萬元）。年度本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算收支平衡，略有結(jié)余。上述市本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)國家和省的文件及經(jīng)市委、市政府批準(zhǔn)安排辦理，并依據(jù)財(cái)政部《2014年政府收支分類科目》的要求編列的。

三、2014年全市政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

全市政府性基金預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)48,295萬元，完成年度預(yù)算71,721萬元的67.34%，減少37.19%；全市政府性基金預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)53,097萬元，完成年度預(yù)算97,025萬元的46.07%，減少31.47%。由于2014年的國土收入除了補(bǔ)繳收入外，沒有地塊出讓的相關(guān)收入，國土收入未能完成預(yù)算，需將在國土收入安排的50,262萬元支出（其中2013年27,057萬元、2014年23,205萬元）轉(zhuǎn)列暫付款，結(jié)轉(zhuǎn)到2015年反映。

（一）政府性基金收入完成情況

1、國有土地使用權(quán)出讓金收入24,660萬元，為預(yù)算的58.15%，減少51.20%；

 2、國有土地收益基金收入4,602萬元，為預(yù)算的57.53%，減少49.37%；

3、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入494萬元，為預(yù)算的43.25%，增長75.10%；

4、城市公用事業(yè)附加收入3,264萬元，為預(yù)算的108.80%，增長8.26%；

5、彩票公益金收入907萬元，為預(yù)算的114.09%，增長13.66%；

6、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入147萬元，為預(yù)算的188.46%，減少10.37%；

7、殘疾人就業(yè)保障金收入935萬元，為預(yù)算的133.57%，增長20.49%；

8、育林基金收入773萬元，為預(yù)算的2.96倍。2014年育林基金實(shí)際收入360萬元（在財(cái)政專戶反映），從財(cái)政專戶調(diào)入國庫共773萬元，所以在政府性基金預(yù)算反映的該項(xiàng)收入為773萬元；

9、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入7,000萬元，為預(yù)算的70.00%，減少6.67%；

10、政府住房基金收入2,387萬元，為預(yù)算的125.10%，增長28.96%；

11、船舶港務(wù)費(fèi)收入144萬元，為預(yù)算的120.00%,增長26.32%；

12、地方教育附加收入2,441萬元，為預(yù)算的99.63%，減少1.37%；

13、散裝水泥專項(xiàng)資金收入170萬元，增長51.79%，此項(xiàng)年初無預(yù)算。

（二）政府性基金支出執(zhí)行情況

1、國有土地使用權(quán)出讓金收入安排的支出24,833萬元，為預(yù)算的58.45%，減少51.17%；

2、國有土地收益基金支出4,984萬元，為預(yù)算的59.40%，減少47.49%；

3、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出1,146萬元，為預(yù)算的23.41%，增長128.29%；

4、城市公用事業(yè)附加安排的支出3,139萬元，為預(yù)算的113.24%，增長5.12%；

5、彩票公益金安排的支出863萬元，為預(yù)算的72.22%，減少7.50%；

6、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)安排的支出178萬元，為預(yù)算的179.80%，增長85.42%；

7、殘疾人就業(yè)保障金支出1,208萬元，為預(yù)算的95.80%，增長62.15%；

8、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出5,024萬元，為預(yù)算的49.67%,減少 31.03%;

9、政府住房基金支出194萬元，為預(yù)算的28.12%，減少36.18%；

10、船舶港務(wù)費(fèi)安排的支出147萬元，為預(yù)算的101.38%，增長18.55%；

11、地方教育附加安排的支出3,517萬元，為預(yù)算的88.63%，增長176.06%；

12、大中型水庫移民后期扶持基金支出569萬元，為預(yù)算的23.36%，減少30.86%，此項(xiàng)支出均為上年結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)補(bǔ)助收入安排的支出；

13、小型水庫移民后期扶持基金支出47萬元，此項(xiàng)支出均為上年結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)補(bǔ)助收入安排的支出；

14、新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)安排的支出6,940萬元，為預(yù)算的40.75%，增長274.73%，此項(xiàng)支出均為上年結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)補(bǔ)助收入安排的支出；

15、森林植被恢復(fù)費(fèi)安排的支出74萬元，為預(yù)算的17.75%，去年此項(xiàng)無安排支出，今年的支出均為上年結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)補(bǔ)助收入安排的支出；

16、地方水利建設(shè)基金支出216萬元，增長13.40倍，此項(xiàng)支出均為上年結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)補(bǔ)助收入安排的支出；

17、無線電頻率占用費(fèi)安排的支出18萬元，為預(yù)算的100%，增長80.00%，此項(xiàng)支出均為上年結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)補(bǔ)助收入安排的支出。

2014年，全市政府性基金預(yù)算收入48,295萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入19,310萬元和上年結(jié)余36,266萬元，減去政府性基金預(yù)算支出53,097萬元，年終滾存結(jié)余為50,774萬元全部結(jié)轉(zhuǎn)下年支出，年度政府性基金預(yù)算收支平衡，略有結(jié)余。

四、市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況

2014年，市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算的“三公”經(jīng)費(fèi)支出共2,293萬元，為年初預(yù)算3,284萬元的69.82%。其中：公務(wù)用車費(fèi)用1,677萬元，為年初預(yù)算2,100萬元的79.86%；因公出國（境）費(fèi)用21萬元，為年初預(yù)算33萬元的63.64%；公務(wù)接待費(fèi)用595萬元，為年初預(yù)算1,151萬元的51.69%。

綜上所述，我們認(rèn)為，在2014年我市預(yù)算執(zhí)行過程中，通過各征收部門的通力合作和共同努力，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政預(yù)算收入的平穩(wěn)增長，確保了機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保障和改善民生，支持重點(diǎn)項(xiàng)目的順利推進(jìn)，全年財(cái)政運(yùn)行基本正常，年度預(yù)算完成情況良好。同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行和管理中還存在一些問題：一是財(cái)政收入增長乏力與支出剛性增長矛盾突出；二是預(yù)算管理制度的完整性、科學(xué)性、規(guī)范性和透明度還不夠，預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和均衡性有待進(jìn)一步提高；三是部分專項(xiàng)資金交叉重疊、分配不規(guī)范、執(zhí)行進(jìn)度慢、使用效益較低、結(jié)轉(zhuǎn)較多等，預(yù)算績效管理仍需加強(qiáng)。對此，我們高度重視，將通過深化改革、創(chuàng)新機(jī)制、完善制度、嚴(yán)格管理等一系列扎實(shí)有效的舉措切實(shí)加以解決。