2007 年第 2 號

　　中國保險監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行和國家外匯管理局共同制定了《保險資金境外投資管理暫行辦法》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。
　　　　　　　　　　　　　　　   中國保險監(jiān)督管理委員會主席　 吳定富
　　　　　　　　　　　　　　　   中  國  人  民  銀  行  行  長　 周小川
　　　　　　　　　　　　　　　   國  家  外  匯  管  理  局  局  長　 胡曉煉
　　　　　　　　　　　　　　　　　　               二○○七年六月二十八日

保險資金境外投資管理暫行辦法

第一章　總　　則

　　第一條　為了加強保險資金境外投資管理，防范風險，保障被保險人以及保險資金境外投資當事人合法權益，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國外匯管理條例》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
　　第二條　本辦法所稱保險資金境外投資當事人，是指委托人、受托人和托管人。
　　本辦法所稱委托人，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的保險公司、保險集團公司、保險控股公司等保險機構。
　　本辦法所稱受托人，包括境內(nèi)受托人和境外受托人。境內(nèi)受托人是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的保險資產(chǎn)管理公司，以及符合中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）規(guī)定條件的境內(nèi)其他專業(yè)投資管理機構。境外受托人是指在中華人民共和國境外依法設立，符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的專業(yè)投資管理機構。
　　本辦法所稱托管人，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立，符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的商業(yè)銀行和其他金融機構。擔任托管人的商業(yè)銀行包括中資銀行、中外合資銀行、外商獨資銀行和外國銀行分行。
　　第三條　本辦法所稱保險資金，是指委托人自有外匯資金、用人民幣購買的外匯資金及上述資金境外投資形成的資產(chǎn)。
　　第四條　除中國保監(jiān)會和國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）另有規(guī)定以外，委托人從事保險資金境外投資，應當依照本辦法規(guī)定委托受托人和托管人，由受托人、托管人根據(jù)協(xié)議約定，分別負責保險資金的境外投資運作和托管監(jiān)督。
　　第五條　受托投資、托管的保險資金與屬于受托人、托管人所有的財產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入受托人、托管人固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。
　　除因保險資金境外投資活動產(chǎn)生債務等法定情形以外，不得對受托投資、托管的保險資金強制執(zhí)行。
　　第六條　委托人應當遵循安全性、流動性、收益性和資產(chǎn)負債匹配原則，審慎做出投資決策，承擔投資風險。
　　受托人、托管人以及為保險資金境外投資提供服務的其他自然人、法人或者組織，應當按照協(xié)議約定，恪盡職守，嚴格履行誠實、信用、謹慎、勤勉的義務。
　　第七條　保險資金境外投資當事人應當遵守境內(nèi)有關法律、行政法規(guī)以及本辦法規(guī)定，遵守境外的相關法律和規(guī)定。
　　第八條　中國保監(jiān)會負責制定保險資金境外投資管理政策，并依法對保險資金境外投資活動進行監(jiān)督管理。
　　國家外匯局依法對與保險資金境外投資有關的付匯額度、匯兌等外匯事項實施管理。

第二章　資格條件

　　第九條　委托人從事保險資金境外投資，應當具備下列條件：
　?。ㄒ唬┙⒔∪姆ㄈ酥卫斫Y構和完善的資產(chǎn)管理體制，內(nèi)部管理制度和風險控制制度符合《保險資金運用風險控制指引（試行）》的規(guī)定；
　　（二）具有較強的投資管理能力、風險評估能力和投資績效考核能力；
　?。ㄈ┯忻鞔_的資產(chǎn)配置政策和策略，實行嚴格的資產(chǎn)負債匹配管理；
　　（四）投資管理團隊運作行為規(guī)范，主管投資的公司高級管理人員從事金融或者其他經(jīng)濟工作10年以上；
　　（五）財務穩(wěn)健，資信良好，償付能力充足率和風險監(jiān)控指標符合中國保監(jiān)會有關規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；
　　（六）具有經(jīng)營外匯業(yè)務許可證；
　　（七）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
　　第十條　境內(nèi)受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務，應當具備下列條件：
　　（一）具有從事保險資產(chǎn)管理業(yè)務的相關資格；
　　（二）建立健全的法人治理結構和有效的內(nèi)部管理制度；
　　（三）建立嚴密的風險控制機制，具有良好的境外投資風險管理能力、安全高效的交易管理系統(tǒng)和財務管理系統(tǒng)；
　?。ㄋ模┚哂薪?jīng)驗豐富的管理團隊，擅長境外投資和保險資產(chǎn)管理業(yè)務，配備一定數(shù)量的投資專業(yè)人員，主管投資的公司高級管理人員從事金融或者其他經(jīng)濟工作10年以上；
　?。ㄎ澹嵤召Y本和凈資產(chǎn)均不低于1億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣，資本規(guī)模和受托管理的資產(chǎn)規(guī)模符合中國保監(jiān)會規(guī)定；
　?。┴攧辗€(wěn)健，資信良好，風險監(jiān)控指標符合中國保監(jiān)會的有關規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；
　?。ㄆ撸┲袊１O(jiān)會規(guī)定的其他條件。
　　第十一條　境外受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務，應當具備下列條件：
　?。ㄒ唬┚哂歇毩⒎ㄈ速Y格，依照所在國家或者地區(qū)的法律，具有從事資產(chǎn)管理業(yè)務的相關資格；
　?。ǘ┙⒔∪姆ㄈ酥卫斫Y構，實行有效的內(nèi)部管理制度；
　?。ㄈ┙烂艿娘L險控制機制、安全高效的交易管理系統(tǒng)和財務管理系統(tǒng)，具備全面的風險管理能力；
　?。ㄋ模┚哂薪?jīng)驗豐富的管理團隊，擅長保險資產(chǎn)管理業(yè)務，配備一定數(shù)量的投資專業(yè)人員且平均專業(yè)投資經(jīng)驗在10年以上；
　　（五）財務穩(wěn)健，資信良好，風險監(jiān)控指標符合所在國家或者地區(qū)法律和監(jiān)管機構的有關規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；
　?。┯蟹现袊１O(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和資產(chǎn)管理規(guī)模；
　?。ㄆ撸┵徺I與資產(chǎn)管理規(guī)模相適應的有關責任保險；
　?。ò耍┧趪一蛘叩貐^(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管機構與中國金融監(jiān)管機構已經(jīng)簽訂監(jiān)管合作文件，并保持有效的監(jiān)管合作關系；
　?。ň牛┲袊１O(jiān)會規(guī)定的其他條件。
　　第十二條　托管人從事保險資金境外投資托管業(yè)務，應當具備下列條件:
　?。ㄒ唬┙⒔∪姆ㄈ酥卫斫Y構，實行有效的內(nèi)部管理制度；
　?。ǘ┙烂艿娘L險控制機制、嚴格的托管資產(chǎn)隔離制度、安全高效的托管系統(tǒng)和災難處置系統(tǒng)；
　　（三）具有經(jīng)驗豐富的管理團隊，設立熟悉全球托管業(yè)務的專業(yè)托管部門，配備一定數(shù)量的托管業(yè)務人員；
　?。ㄋ模┥夏昴┵Y本充足率達到10%、核心資本充足率達到8%，財務穩(wěn)健，資信良好，風險監(jiān)控指標符合有關規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；
　?。ㄎ澹┯蟹现袊１O(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和托管資產(chǎn)規(guī)模；
　?。┚哂薪Y售匯業(yè)務資格；
　?。ㄆ撸┲袊１O(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他條件。
　　第十三條　經(jīng)委托人同意，托管人可以選擇符合下列條件的商業(yè)銀行或者專業(yè)托管機構作為其托管代理人：
　?。ㄒ唬┮勒账趪一蛘叩貐^(qū)法律，可以從事托管業(yè)務，并與托管人保持良好合作關系；
　?。ǘ┙⒔∪姆ㄈ酥卫斫Y構，實行有效的內(nèi)部管理制度；
　　（三）建立嚴密的風險控制機制、有效的托管資產(chǎn)隔離制度、安全高效的托管系統(tǒng)和災難處置系統(tǒng)；
　　（四）具有經(jīng)驗豐富的管理團隊，配備一定數(shù)量的熟悉所在國家或者地區(qū)托管業(yè)務的專業(yè)托管人員；
　　（五）財務穩(wěn)健，資信良好，風險監(jiān)控指標符合所在國家或者地區(qū)法律和監(jiān)管機構的規(guī)定，近3年沒有重大違法、違規(guī)記錄；
　?。┯蟹现袊１O(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和托管資產(chǎn)規(guī)模；
　?。ㄆ撸┧趪一蛘叩貐^(qū)金融管理制度完善，金融監(jiān)管機構與中國金融監(jiān)管機構已經(jīng)簽訂監(jiān)管合作文件，并保持有效的監(jiān)管合作關系；
　?。ò耍┩泄軈f(xié)議規(guī)定的條件；
　?。ň牛┲袊１O(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他條件。
　　第十四條　委托人與托管人、委托人與托管代理人之間不得存在下列情形：
　　（一）持有的對方股份超過中國保監(jiān)會規(guī)定的比例；
　?。ǘ┲袊１O(jiān)會認定的足以影響托管人、托管代理人依法履行托管義務的其他情形。
　　委托人應當保證受托人、托管人以及托管代理人之間，不存在前款規(guī)定的情形。

第三章　申報管理

　　第十五條　委托人從事保險資金境外投資，應當向中國保監(jiān)會提出申請，提交下列書面材料一式三份：
　?。ㄒ唬氖卤ｋU資金境外投資業(yè)務申請書和符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書；
　?。ǘ┕蓶|大會、股東會或者董事會同意保險資金境外投資的決議；
　?。ㄈ┍ｋU資金境外投資戰(zhàn)略配置方案、投資管理制度和風險管理制度；
　　（四）保險資金境外投資管理能力、風險評估能力和績效考核能力說明；
　?。ㄎ澹﹥?nèi)設資產(chǎn)管理部門和主要管理人員介紹；
　?。┓现袊１O(jiān)會規(guī)定的財務報表、償付能力報告及其說明；
　?。ㄆ撸┙?jīng)營外匯業(yè)務許可證復印件；
　　（八）銀行外匯賬戶對賬單；
　?。ň牛┻x聘受托人、托管人情況說明和擬簽訂的協(xié)議草案；
　?。ㄊ┲袊１O(jiān)會規(guī)定的其他材料。
　　中國保監(jiān)會自受理申請之日起20日以內(nèi)，做出批準或者不予批準的決定。決定批準的，頒發(fā)書面決定；決定不予批準的，書面通知申請人并說明理由。批準或者不予批準的書面決定同時抄送國家外匯局。
　　第十六條　經(jīng)中國保監(jiān)會批準從事保險資金境外投資的委托人，在批準的投資比例內(nèi)，向國家外匯局提出境外投資付匯額度申請，提交下列書面材料一式三份：
　?。ㄒ唬┩顿Y付匯額度申請書，包括申請人基本情況、擬申請投資付匯額度以及資金來源說明；
　?。ǘ┲袊１O(jiān)會批準從事保險資金境外投資的書面決定；
　?。ㄈ┥弦荒甓鹊墓矩攧請蟊?；
　?。ㄋ模┲袊１O(jiān)會出具的受托人、托管人可以從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務或者托管業(yè)務的證明文件；
　　（五）經(jīng)營外匯業(yè)務許可證復印件；
　　（六）銀行外匯賬戶對賬單；
　　（七）國家外匯局規(guī)定的其他材料。
　　國家外匯局自受理申請之日起20日以內(nèi)，做出核準或者不予核準的決定。決定核準的，書面通知申請人核準的投資付匯額度；決定不予核準的，書面通知申請人并說明理由。核準或者不予核準的書面決定同時抄送中國保監(jiān)會。
　　第十七條　境內(nèi)受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務，應當向中國保監(jiān)會提交下列書面材料一式三份：
　　（一）受托管理業(yè)務申請書；
　?。ǘ氖率芡泄芾順I(yè)務的意向書；
　?。ㄈ┓现袊１O(jiān)會規(guī)定的承諾書；
　?。ㄋ模氖卤ｋU資產(chǎn)管理業(yè)務的相關資格證明；
　?。ㄎ澹┍ｋU資金境外投資管理制度、風險控制制度；
　?。┍ｋU資金境外投資管理能力、風險管理能力和管理系統(tǒng)說明；
　　（七）部門設置和專業(yè)投資管理人員情況；
　?。ò耍┓现袊１O(jiān)會規(guī)定的公司財務報表和內(nèi)部控制審計報告；
　　（九）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。
　　境內(nèi)受托人為保險資產(chǎn)管理公司的，可以豁免提交本條第一款第（二）、（四）項材料。中國保監(jiān)會自受理其申請之日起20日以內(nèi)，做出批準或者不予批準的決定。決定批準的，頒發(fā)書面決定；決定不予批準的，書面通知申請人并說明理由。
　　境內(nèi)受托人為其他專業(yè)投資管理機構的，可以豁免提交本條第一款第（一）項材料。中國保監(jiān)會根據(jù)本辦法規(guī)定對其進行審慎評估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。
　　第十八條　境外受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務，應當向中國保監(jiān)會提交下列書面材料一式三份：
　?。ㄒ唬氖率芡泄芾順I(yè)務意向書和符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書；
　　（二）合法開業(yè)證明文件的復印件；
　?。ㄈ┍ｋU資金境外投資管理制度、風險控制制度；
　?。ㄋ模┍ｋU資金境外投資管理能力、風險管理能力和管理系統(tǒng)說明；
　?。ㄎ澹┎块T設置和專業(yè)投資管理人員情況；
　?。┓现袊１O(jiān)會規(guī)定的公司財務報表和內(nèi)部控制審計報告；
　?。ㄆ撸┴熑伪ｋU保單復印件；
　　（八）所在地監(jiān)管機構出具的境外受托人近3年無重大違法違規(guī)行為的意見書，所在地監(jiān)管機構無法出具意見書的，由境外受托人作出相應的書面聲明；
　?。ň牛┲袊１O(jiān)會規(guī)定的其他材料。
　　中國保監(jiān)會根據(jù)本辦法規(guī)定，對境外受托人進行審慎評估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。
　　第十九條　托管人開展保險資金境外投資托管業(yè)務，應當向中國保監(jiān)會提交下列材料一式三份：
　　（一）保險資金境外投資托管意向書和符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書；
　?。ǘ┆毩⑼泄苤贫取L險控制制度和具體操作流程；
　?。ㄈ┤蛲泄苣芰?、風險管理能力和全球托管網(wǎng)絡說明；
　　（四）內(nèi)設托管部門和托管業(yè)務人員情況；
　　（五）符合中國保監(jiān)會規(guī)定的公司財務報表和內(nèi)部控制審計報告；
　　（六）所在地監(jiān)管機構出具的托管人近3年無重大違法違規(guī)行為的意見書，或者托管人股東會或者董事會作出的相應書面聲明；
　?。ㄆ撸┲袊１O(jiān)會規(guī)定的其他材料。
　　中國保監(jiān)會根據(jù)本辦法規(guī)定，對托管人進行審慎評估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。

第四章　賬戶管理

　　第二十條　委托人在獲得監(jiān)管機構批準后，應當與托管人簽訂托管協(xié)議，在托管人處開設境外投資境內(nèi)托管賬戶（以下簡稱境內(nèi)托管賬戶）。
　　托管人應當對不同受托人、不同保險產(chǎn)品和不同性質(zhì)的保險資金分別記賬、分類管理。
　　第二十一條　托管人應當根據(jù)與委托人簽訂的托管協(xié)議，為委托人開設境外投資結算賬戶和證券托管賬戶，用于境外投資的資金結算和證券托管。
　　托管人、托管代理人應當為不同委托人開設不同的賬戶，實施分類管理。
　　第二十二條　委托人在境外發(fā)行上市的，應當按照有關規(guī)定，在規(guī)定期限內(nèi)將境外上市募集的保險資金調(diào)回境內(nèi)。
　　委托人在境外發(fā)行上市后，經(jīng)批準從事保險資金境外投資的，應當自中國保監(jiān)會批準境外投資之日起30日以內(nèi)，將境外上市募集的保險資金調(diào)回境內(nèi)托管賬戶。
　　第二十三條　下列收入屬于委托人境內(nèi)托管賬戶收入范圍：
　?。ㄒ唬﹦澣氲谋ｋU資金；
　?。ǘ﹨R入的投資本金和收益、股息、分紅收入、利息收入；
　?。ㄈ┮婪梢詣澣氲钠渌杖?。
　　第二十四條　下列支出屬于委托人境內(nèi)托管賬戶支出范圍：
　　（一）劃入委托人境外投資結算賬戶的資金；
　?。ǘ﹨R出的投資本金；
　　（三）劃回委托人外匯賬戶的資金；
　　（四）支付的有關稅費；
　?。ㄎ澹┮婪梢詣澇龅钠渌С觥?BR>　　第二十五條　下列收入屬于委托人境外投資結算賬戶收入范圍：
　?。ㄒ唬奈腥说木硟?nèi)托管賬戶劃入的資金；
　　（二）出售境外證券資產(chǎn)所得的資金；
　?。ㄈ┚惩馔顿Y分紅派息和利息所得；
　?。ㄋ模┮婪梢詣澣氲钠渌杖搿?BR>　　第二十六條　下列支出屬于委托人境外投資結算賬戶支出范圍：
　?。ㄒ唬﹦澣胛腥司硟?nèi)托管賬戶的資金；
　?。ǘ┵徺I境外證券資產(chǎn)的資金；
　?。ㄈ┲Ц兜挠嘘P稅費；
　?。ㄋ模┮婪梢詣澇龅钠渌С觥?BR>　　第二十七條　委托人購匯從事保險資金境外投資，匯回的本金及其收益，可以結匯也可以外匯形式保留。結匯的，應當持購匯證明辦理有關手續(xù)。
　　委托人以自有外匯資金境外投資匯回的本金及其收益，除監(jiān)管機構另有規(guī)定外，應當以外匯形式保留。
　　第二十八條　委托人、受托人應當根據(jù)國家外匯局投資付匯額度核準文件，辦理相關的購匯、付匯和結匯等手續(xù)。
　　托管人應當根據(jù)國家外匯局投資付匯額度核準文件、委托人或者受托人的指令，辦理相關的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

第五章　投資管理

　　第二十九條　委托人從事保險資金境外投資，應當按照資產(chǎn)負債匹配管理要求，審慎制定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計劃和境外投資指引，妥善安排投資期限和投資幣種，并定期進行審驗。
　　第三十條　保險資金應當投資全球發(fā)展成熟的資本市場，配置主要國家或者地區(qū)貨幣。
　　第三十一條　保險資金境外投資限于下列投資形式或者投資品種：
　?。ㄒ唬┥虡I(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單、回購與逆回購協(xié)議、貨幣市場基金等貨幣市場產(chǎn)品；
　?。ǘ┿y行存款、結構性存款、債券、可轉(zhuǎn)債、債券型基金、證券化產(chǎn)品、信托型產(chǎn)品等固定收益產(chǎn)品；
　?。ㄈ┕善?、股票型基金、股權、股權型產(chǎn)品等權益類產(chǎn)品；
　?。ㄋ模吨腥A人民共和國保險法》和國務院規(guī)定的其他投資形式或者投資品種。
　　投資形式或者投資品種的具體管理辦法由中國保監(jiān)會另行制定。
　　第三十二條　委托人可以根據(jù)資產(chǎn)配置和風險管理需要，在中國保監(jiān)會批準的具體投資比例內(nèi)，自主確定境外投資比例，并應當符合下列要求：
　?。ㄒ唬┩顿Y總額不得超過委托人上年末總資產(chǎn)的15%；
　?。ǘ嶋H投資總額不得超過國家外匯局核準的投資付匯額度；
　　（三）投資單一主體的比例符合中國保監(jiān)會的規(guī)定；
　?。ㄋ模┳兏?jīng)批準的具體投資比例、投資形式或者品種的，應當向中國保監(jiān)會提出變更申請，并經(jīng)中國保監(jiān)會批準；
　?。ㄎ澹┻M行重大股權投資的，應當報經(jīng)中國保監(jiān)會批準。

第六章　風險管理

　　第三十三條　保險資金境外投資當事人，應當依法從事相關業(yè)務，實行全面風險管理，加強信息溝通，確保保險資金境外投資安全。
　　第三十四條　委托人應當與受托人、托管人簽訂書面協(xié)議，明確約定雙方權利義務，并按照本辦法的規(guī)定載明受托人、托管人對監(jiān)管機構的各項報告義務。書面協(xié)議應當保證文本規(guī)范，要素齊全。
　　第三十五條　　保險資金境外投資應當由委托人法人機構統(tǒng)一進行資產(chǎn)戰(zhàn)略配置，內(nèi)設的資產(chǎn)管理部門負責具體的委托管理事務。
　　委托人分支機構不得從事保險資金境外投資業(yè)務。
　　第三十六條　委托人應當充分論證保險資金境外投資的可行性，從市場狀況、技術條件、風險控制、人員配備、成本收益等方面，認真評估市場風險、國家風險、匯率風險、信用風險、流動性風險、操作風險、道德風險和法律風險。
　　第三十七條　委托人應當依據(jù)《保險資金運用風險控制指引（試行）》，建立集中決策制度，確定崗位職責，規(guī)范投資運作流程。
　　第三十八條　委托人應當制定選聘受托人和托管人的標準和程序，公開、公平、公正選擇受托人和托管人，并進行有效監(jiān)督。
　　委托人可以選擇多個受托人，但應當根據(jù)實際需要合理確定受托人數(shù)量；委托人只能選擇一個托管人，托管人托管委托人境外投資的全部保險資金。
　　第三十九條　委托人應當對委托保險資金的風險狀況、受托人管理能力和投資業(yè)績、托管人履職狀況和服務水平進行定期評估。
　　第四十條　委托人應當根據(jù)保險資金境外投資的風險特性以及交易對手信用等級、市場聲譽、管理資產(chǎn)規(guī)模、投資管理業(yè)績、行業(yè)管理經(jīng)驗等指標，實行業(yè)務授信管理或者比例管理。
　　第四十一條　受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務，應當符合下列規(guī)定：
　　（一）公平公正管理不同的受托資金，建立資產(chǎn)隔離制度，嚴格防范關聯(lián)交易風險；
　?。ǘ﹪栏褡袷厥芡泄芾韰f(xié)議、委托人投資指引和本辦法的規(guī)定，根據(jù)信用狀況、風險屬性、收益能力、信息透明度和流動性等指標，謹慎選擇交易對手，控制投資范圍和比例；
　?。ㄈ┙⒔灰妆O(jiān)測系統(tǒng)、預警系統(tǒng)和信息反饋系統(tǒng)；
　　（四）采用風險計量指標，識別、測量不同投資品種和受托管理資產(chǎn)的風險，跟蹤或者校正風險敞口，采取各種措施保證投資安全；
　?。ㄎ澹┘訌妰?nèi)部風險管理，定期檢查操作流程，建立信息溝通機制，確保資金運用的合法合規(guī)。
　　第四十二條　境內(nèi)保險機構經(jīng)中國保監(jiān)會同意在境外設立的資產(chǎn)管理公司擔任境外受托人的，應當接受境內(nèi)控股保險機構的監(jiān)督管理，及時報告境外投資管理情況。
　　第四十三條　托管人從事保險資金境外投資托管業(yè)務，應當符合下列規(guī)定：
　?。ㄒ唬┕焦泄鼙ｋU資金，對不同委托人的托管資產(chǎn)實施有效隔離；
　?。ǘ┡c托管代理人共同監(jiān)督委托人和受托人境外投資行為，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的，及時告知委托人、受托人，并向中國保監(jiān)會報告；
　?。ㄈ┡c托管代理人共同負責所托管保險資金的清算、交收，及時準確核對資產(chǎn)，監(jiān)督托管代理人，確保保險資金托管安全。
　　第四十四條　保險資金境外投資當事人，應當規(guī)范決策和操作流程，實行專業(yè)崗位分離制度，建立內(nèi)部控制和稽核監(jiān)督機制，防范操作及其他風險，保障保險資金境外投資有序運行。
　　第四十五條　保險資金境外投資當事人，應當建立重大突發(fā)事件應急機制，防范化解重大突發(fā)風險。
　　第四十六條　保險資金境外投資當事人，應當采用先進的風險管理技術，嚴格控制各類投資風險。
　　委托人可以授權受托人運用遠期、掉期、期權、期貨等金融衍生產(chǎn)品，進行風險對沖管理。金融衍生產(chǎn)品僅用于規(guī)避投資風險，不得用于投機或者放大交易。
　　運用金融衍生產(chǎn)品的管理辦法由中國保監(jiān)會另行制定。

第七章　信息披露與報告

　　第四十七條　保險資金境外投資當事人應當按照中國保監(jiān)會的規(guī)定，真實、準確、完整地向相關當事人披露下列信息，不得有重大遺漏和虛假、誤導、詆毀性陳述：
　?。ㄒ唬┚惩馔顿Y戰(zhàn)略配置和投資決策；
　?。ǘ┚惩馔顿Y交易執(zhí)行、資金清算和資產(chǎn)托管情況；
　?。ㄈ┚惩馔顿Y風險狀況、合規(guī)監(jiān)控、重大危機等有關重要事項。
　　第四十八條　對在保險資金境外投資活動中知悉的對方商業(yè)秘密，當事人依法負有保密義務。
　　第四十九條　保險資金境外投資當事人，應當保證其他當事人可以根據(jù)合同約定，查閱或者復制有關資料。
　　第五十條　委托人應當自下列情形發(fā)生之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告：
　?。ㄒ唬┳兏芡腥恕⑼泄苋嘶蛘咄泄艽砣?；
　?。ǘ┳兏再Y本；
　?。ㄈ┕蓶|結構發(fā)生重大變更；
　　（四）受到重大行政處罰、發(fā)生重大訴訟或者其他重大事件；
　　（五）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。
　　第五十一條　受托人發(fā)生重大訴訟、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的，應當自起訴或者被起訴、收到處罰決定、發(fā)生重大事件之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會報告。
　　除前款規(guī)定以外，受托人還應當按照中國保監(jiān)會規(guī)定，提交財務報表、內(nèi)部審計報告、受托投資管理業(yè)績報告、風險評估報告等有關材料。
　　第五十二條　托管人應當按照下列要求提交有關報告：
　?。ㄒ唬┳蚤_設委托人境內(nèi)托管賬戶、境外投資結算賬戶和證券托管賬戶之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告賬戶開設情況；
　　（二）托管人變更注冊資本和股東的，自變更之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告；
　　（三）托管人發(fā)生重大訴訟、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的，自起訴或者被起訴、收到處罰決定、發(fā)生重大事件之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告；
　　（四）按照中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定，報告委托人購匯、結匯、匯出或者匯回本金、收益情況以及境內(nèi)托管賬戶收支事項；
　?。ㄎ澹┌凑罩袊１O(jiān)會規(guī)定，提交保險資金境外投資情況報表、托管人財務報表和內(nèi)部審計報告；
　?。┫驀彝鈪R局申報符合規(guī)定的國際收支統(tǒng)計和結售匯統(tǒng)計；
　　（七）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定提交的其他報告。

第八章　監(jiān)督管理

　　第五十三條　委托人從事保險資金境外投資，不得有下列行為：
　?。ㄒ唬┮跃惩馔顿Y的保險資金為其他組織或者個人提供擔保；
　?。ǘ氖峦稒C性外匯買賣；
　?。ㄈ┫村X；
　?。ㄋ模├帽ｋU資金境外投資活動，與其他組織或者個人串通獲取非法利益；
　　（五）境內(nèi)外有關法律以及規(guī)定禁止的行為。
　　第五十四條　保險資金境外投資當事人，應當聘請符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的中介機構，對保險資金境外投資情況進行評估和審計。
　　第五十五條　中國保監(jiān)會有權調(diào)整保險資金境外投資管理政策和制度。
　　第五十六條　根據(jù)監(jiān)管需要，中國保監(jiān)會有權對委托人和境內(nèi)受托人保險資金境外投資的情況進行檢查和年度審核。
　　國家外匯局可以對委托人境外投資付匯額度、匯兌等外匯管理事項進行檢查。
　　中國保監(jiān)會、國家外匯局可以聘請中介機構協(xié)助檢查。
　　第五十七條　委托人違反本辦法的，中國保監(jiān)會可以對其高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求其就有關情況進行說明，并視情形責令委托人限期整改；依照法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會規(guī)定應受處罰的，由中國保監(jiān)會依法給予行政處罰。
　　第五十八條　受托人、托管人違反本辦法或者國家外匯管理規(guī)定的，由中國保監(jiān)會或者有關監(jiān)管機構按照各自權限和監(jiān)管職責給予行政處罰。
　　第五十九條　受托人、托管人違反本辦法和其他保險資金運用規(guī)定的，中國保監(jiān)會將記錄其不良行為，并視情形要求其提交書面說明；情節(jié)嚴重的，中國保監(jiān)會可以責令保險公司予以更換。

第九章　附　　則

　　第六十條　中國保監(jiān)會對保險資金設立境外保險類機構另有規(guī)定的，適用該規(guī)定。
　　第六十一條　保險資金投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)，適用本辦法，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
　　第六十二條　保險資金購買境內(nèi)以人民幣或者外幣計價發(fā)行，以境外金融工具或者其他資產(chǎn)為投資對象的金融產(chǎn)品，適用本辦法，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
　　第六十三條　根據(jù)本辦法向中國保監(jiān)會和國家外匯局提交的各類報告、材料以中文為準。
　　第六十四條　本辦法所稱“日”是指工作日，不含法定節(jié)假日。
　　第六十五條　本辦法由中國保監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局負責解釋。
　　第六十六條　本辦法自發(fā)布之日起施行。中國保監(jiān)會、中國人民銀行2004年8月9日發(fā)布的《保險外匯資金境外運用管理暫行辦法》（保監(jiān)會、人民銀行令〔2004〕9號）同時廢止。