開平市人民政府關(guān)于2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

——在開平市第十七屆人大常委會第十八次會議上

開平市審計(jì)局局長 方根倫

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受市政府委托，向市人大常委會報(bào)告我市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請予審議。

　　市委、市政府高度重視審計(jì)整改工作，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神和二十屆中央審計(jì)委員會第一次會議精神，深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)和審計(jì)整改工作的重要講話和重要指示精神，認(rèn)真落實(shí)市人大常委會有關(guān)審議意見，堅(jiān)決做到如臂使指、如影隨形、如雷貫耳，抓牢抓實(shí)抓好審計(jì)整改工作，一體推進(jìn)審計(jì)揭示問題“上半篇文章”和審計(jì)整改“下半篇文章”。

　　——高站位謀全局，審計(jì)整改組織領(lǐng)導(dǎo)逐步強(qiáng)化。市委、市政府多次召開市委常委會會議、市委審計(jì)委員會會議、市政府常務(wù)會議、審計(jì)整改工作推進(jìn)會議等，聽取審計(jì)整改匯報(bào)，部署推進(jìn)審計(jì)整改落實(shí)。市人大常委會對審計(jì)整改情況開展調(diào)研工作，強(qiáng)調(diào)主動作為、積極作為、有效作為。市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)查出問題作出整改批示21件次，要求進(jìn)一步壓實(shí)責(zé)任，扎實(shí)做好審計(jì)整改工作。市委審計(jì)辦、市審計(jì)局遵照批示，舉一反三、以點(diǎn)帶面，清單化、閉環(huán)式推動審計(jì)整改工作。

　　——強(qiáng)監(jiān)督促落實(shí)，審計(jì)整改監(jiān)督檢查不斷細(xì)化。一是市審計(jì)局建立審計(jì)查出問題分類整改機(jī)制，明確整改分類劃分程序，按照“立行立改”“分階段整改”“持續(xù)整改”提出整改意見、整改目標(biāo)和時(shí)限要求，加強(qiáng)整改監(jiān)督工作的精細(xì)化、規(guī)范化管理。二是市委審計(jì)辦、市審計(jì)局開展審計(jì)整改督查專項(xiàng)工作，針對21個(gè)整改不徹底、不到位的審計(jì)項(xiàng)目（事項(xiàng)），一對一地壓實(shí)整改責(zé)任，點(diǎn)對點(diǎn)地研究整改措施，實(shí)打?qū)嵉卮龠M(jìn)整改落實(shí)。

　　——聚合力齊發(fā)力，審計(jì)整改長效機(jī)制持續(xù)深化。一是通過開展“巡審聯(lián)動”，積極探索巡審工作聯(lián)動與問題整改一體部署、一體推動、一體落實(shí)的工作模式，持續(xù)拓展監(jiān)督的廣度和深度，充分鞏固巡審聯(lián)動成果。二是將未完成整改事項(xiàng)納入市政府督查督辦范疇，形成常態(tài)化、動態(tài)化震懾，審計(jì)整改工作推進(jìn)更加有力。三是將審計(jì)整改情況作為考核、任免、獎懲被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考，并納入市直機(jī)關(guān)單位年度績效考核負(fù)面清單，倒逼問題全面整改。

　　現(xiàn)將開平市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告如下：

　　截至2024年2月底，開平市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告反映審計(jì)查出問題120個(gè)，其中，立行立改的問題96個(gè)，已完成整改94個(gè)（占97.92%）；分階段整改的問題13個(gè)，已完成整改10個(gè)；持續(xù)整改的問題11個(gè)，已完成整改4個(gè)，正在整改中的問題已采取了措施推進(jìn)整改落實(shí)。通過收回資金上繳市財(cái)政、歸還原渠道資金、促進(jìn)落實(shí)撥付項(xiàng)目資金、規(guī)范財(cái)務(wù)管理、調(diào)賬處理等方式整改問題金額2.92億元；同時(shí)，完善相關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，新修訂或完善制度32項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)整改情況

　　涉及財(cái)政管理審計(jì)55個(gè)問題，已完成整改48個(gè)，正在整改7個(gè)，已整改金額2.35億元，制定完善規(guī)章制度10項(xiàng)。

　　（一）市級財(cái)政管理及決算草案審計(jì)整改情況

　　1.關(guān)于“預(yù)算編制和管理不夠規(guī)范”的問題，已完成整改。2024年國有資本經(jīng)營預(yù)算編制時(shí)收入預(yù)算已根據(jù)市政府的上繳任務(wù)分解落實(shí)到具體企業(yè)，支出預(yù)算已細(xì)化到具體項(xiàng)目。

　　2.關(guān)于“預(yù)算收支的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性有待提高”的問題

　　（1）關(guān)于“截至2022年12月底，市財(cái)政專戶仍掛有非稅收入共215.56萬元未及時(shí)上繳國庫”的問題，已完成整改。非稅收入已全額上繳國庫。

　　（2）關(guān)于“1個(gè)執(zhí)收單位違規(guī)分期收取某房地產(chǎn)開發(fā)商的村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)241.53萬元，歷時(shí)7年多，且降低了標(biāo)準(zhǔn)，少收取14.78萬元”的問題，正在整改中。該執(zhí)收單位已與房地產(chǎn)開發(fā)商協(xié)調(diào)，并督促該企業(yè)盡快補(bǔ)繳，但該企業(yè)尚未繳款。

　　（3）關(guān)于“財(cái)政部門將實(shí)際已經(jīng)發(fā)生的支出列“暫付款”科目，超出規(guī)定金額10625萬元”的問題，已完成整改。截至2023年底，2019年及以后新增掛賬余額占一般公共預(yù)算支出和政府性基金預(yù)算支出之和的比例，已無超出規(guī)定金額。

　　（4）關(guān)于“部分上級轉(zhuǎn)移支付資金未及時(shí)下達(dá)和使用”的問題，正在整改中。33項(xiàng)資金通過促進(jìn)資金撥付、收回指標(biāo)等方式提高預(yù)算執(zhí)行率，完成整改；21項(xiàng)資金正在整改中。

　　（5）關(guān)于“1家國有企業(yè)未按規(guī)定使用專項(xiàng)資金，將上述資金用作公司其他支出，涉及金額5000萬元”的問題，已完成整改。上述資金已全部歸還。

　　3.關(guān)于“專項(xiàng)債券資金使用管理有待加強(qiáng)”的問題

　　（1）關(guān)于“提前支付5個(gè)項(xiàng)目工程款，涉及金額7084.70萬元”的問題，已完成整改。5個(gè)項(xiàng)目工程款支出進(jìn)度已與工程量相匹配，其中多支付的工程款已退回項(xiàng)目單位資金監(jiān)管戶后用于其他專項(xiàng)債項(xiàng)目，結(jié)余資金已上繳國庫。

　　（2）關(guān)于“專項(xiàng)債券資金共管賬戶產(chǎn)生的利息尚未上繳國庫，涉及金額181.08萬元”的問題，已完成整改。利息已全部上繳國庫。

　　（3）關(guān)于“將2022年專項(xiàng)債券資金用于以前年度已完工項(xiàng)目，未形成新的實(shí)物工作量，涉及金額81.75萬元”的問題，已完成整改。上述款項(xiàng)已退回項(xiàng)目單位資金監(jiān)管戶，經(jīng)市政府審批后已用于其他專項(xiàng)債項(xiàng)目。

　　4.關(guān)于“社保資金管理不夠完善”的問題

　　（1）關(guān)于“醫(yī)保部門使用醫(yī)保基金預(yù)付非看病就醫(yī)情形核酸檢測費(fèi)用，涉及金額1846.12萬元”的問題，正在整改中。醫(yī)保部門已協(xié)調(diào)財(cái)政部門制定三年還款計(jì)劃，現(xiàn)已還款369.22萬元，預(yù)計(jì)在2025年12月31日前全部歸還完畢。

　　（2）關(guān)于“社保部門多發(fā)放1人失業(yè)待遇金0.18萬元”的問題，已完成整改。已追回多發(fā)放的失業(yè)待遇金。

　　（3）關(guān)于“3家醫(yī)療機(jī)構(gòu)及2家基層衛(wèi)生院未為13名職工購買社保”的問題，已完成整改。相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)已按要求為符合條件的員工購買社保。

　　（二）鎮(zhèn)級財(cái)政管理審計(jì)整改情況

　　1.關(guān)于“未嚴(yán)格落實(shí)集體決策制度”的問題，已完成整改。1個(gè)鎮(zhèn)（街）加強(qiáng)對黨內(nèi)民主決策機(jī)制的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照要求進(jìn)行決策，確保決策科學(xué)民主；1個(gè)鎮(zhèn)（街）修訂“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度，切實(shí)做好決策前期調(diào)研咨詢論證。

　　2.關(guān)于“經(jīng)費(fèi)收支不合規(guī)”的問題

　　（1）關(guān)于“3個(gè)鎮(zhèn)（街）存在將征地資金轉(zhuǎn)至下屬企業(yè)列支、截留財(cái)政收入、坐支財(cái)政資金、預(yù)算編制不科學(xué)、不規(guī)范等問題”的問題，已完成整改。上述鎮(zhèn)（街）及時(shí)安排資金支付，將財(cái)政收入、結(jié)余資金上繳國庫或鎮(zhèn)財(cái)政，理清與企業(yè)的往來款情況，并深化預(yù)算管理改革，細(xì)化預(yù)算支出，將財(cái)政收支全部納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按照規(guī)定使用財(cái)政資金。

　　（2）關(guān)于“1個(gè)鎮(zhèn)（街）違規(guī)在下屬企業(yè)列支政府費(fèi)用，轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用支出497.58萬元”的問題，已完成整改。該鎮(zhèn)（街）規(guī)范鎮(zhèn)屬企業(yè)的支出管理，嚴(yán)禁超范圍在鎮(zhèn)屬企業(yè)列支費(fèi)用。

　　（3）關(guān)于“2個(gè)鎮(zhèn)（街）超范圍向公職人員發(fā)放津補(bǔ)貼，涉及金額19.85萬元”的問題，已完成整改。上述鎮(zhèn)（街）已追回相關(guān)津補(bǔ)貼，確保不再超范圍發(fā)放津補(bǔ)貼。

3.關(guān)于“資產(chǎn)管理不善”的問題

（1）關(guān)于“2個(gè)鎮(zhèn)（街）家底不清，存在賬外資產(chǎn)，部分賬外資產(chǎn)因機(jī)構(gòu)變化、人員流轉(zhuǎn)、相關(guān)資料丟失等，有的已無法找到準(zhǔn)確位置，有的已去向不明，存在資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)”的問題，正在整改中。1個(gè)鎮(zhèn)（街）已完成整改，已根據(jù)資產(chǎn)評估報(bào)告，全面完成資產(chǎn)的登記入賬工作；1個(gè)鎮(zhèn)（街）正在整改中，已初步核實(shí)資產(chǎn)權(quán)屬，并逐步根據(jù)核查情況進(jìn)行登記、調(diào)賬和注銷。

（2）關(guān)于“2個(gè)鎮(zhèn)（街）資產(chǎn)沒有定期開展資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，存在資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)證明等賬實(shí)不符的情況”的問題，已完成整改。1個(gè)鎮(zhèn)（街）經(jīng)核實(shí)后，按報(bào)批程序完成相關(guān)資產(chǎn)的賬務(wù)核銷工作，確保賬實(shí)相符；1個(gè)鎮(zhèn)（街）經(jīng)集體審議同意后，梳理相關(guān)資產(chǎn)并完善資產(chǎn)管理手續(xù)。

4.關(guān)于“非稅收入征繳管理不到位”的問題

（1）關(guān)于“2個(gè)鎮(zhèn)（街）應(yīng)收未收租金95.25萬元”的問題，已完成整改。1個(gè)鎮(zhèn)（街）已全部收回拖欠的租金；1個(gè)鎮(zhèn)（街）已收回部分拖欠的租金，余下應(yīng)收未收租金正通過法律途徑進(jìn)行追繳。

（2）關(guān)于“3個(gè)鎮(zhèn)（街）未將租金收入上繳市級財(cái)政，涉及金額428.74萬元”的問題，已完成整改。上述鎮(zhèn)（街）均已將租金收入上繳國庫。

5.關(guān)于“工程建設(shè)管理不嚴(yán)”的問題

（1）關(guān)于“1個(gè)鎮(zhèn)（街）違規(guī)對不符合單一來源采購條件工程實(shí)施單一來源采購，涉及金額362.59萬元”的問題，已完成整改。該鎮(zhèn)（街）開展談話教育，要求嚴(yán)格按照項(xiàng)目采購流程，落實(shí)審核監(jiān)管職責(zé)，確保政府投資項(xiàng)目管理工作規(guī)范化、制度化。

（2）關(guān)于“3個(gè)鎮(zhèn)（街）工程設(shè)計(jì)、施工、竣工驗(yàn)收等多個(gè)環(huán)節(jié)存在把關(guān)不嚴(yán)、監(jiān)管不力、未及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)等問題”的問題，已完成整改。上述鎮(zhèn)（街）重新審核后，核減追回相應(yīng)的工程款，并加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步強(qiáng)化對工程項(xiàng)目全過程的監(jiān)督管理。

（3）關(guān)于“2個(gè)鎮(zhèn)（街）工程結(jié)算稅率未據(jù)實(shí)調(diào)整，多支付工程款7.02萬元”的問題，已完成整改。上述鎮(zhèn)（街）已追回多支付的工程款，今后將進(jìn)一步加強(qiáng)對工程相關(guān)資料審核把關(guān)。

6.關(guān)于“‘三公’經(jīng)費(fèi)支出和管理不規(guī)范”的問題

（1）關(guān)于“3個(gè)鎮(zhèn)（街）違規(guī)占用鎮(zhèn)屬企業(yè)車輛作為公務(wù)用車”的問題，已完成整改。上述鎮(zhèn)（街）已將占用的車輛退還鎮(zhèn)屬企業(yè)，并完善相關(guān)制度，規(guī)范公務(wù)用車的使用和管理。今后將根據(jù)實(shí)際需求在指定機(jī)構(gòu)租賃車輛用于執(zhí)行公務(wù)。

（2）關(guān)于“2個(gè)鎮(zhèn)（街）存在公務(wù)用車使用、審批等記錄缺失、加油卡使用不規(guī)范、未按規(guī)定在公務(wù)用車管理平臺進(jìn)行管理等問題”的問題，已完成整改。上述鎮(zhèn)（街）落實(shí)公務(wù)用車使用、加油和維修審批手續(xù)，清理閑置的加油卡，收回未充值的加油資金，完善公務(wù)用車記錄。

（3）關(guān)于“3個(gè)鎮(zhèn)（街）接待費(fèi)支出依據(jù)不充分，存在報(bào)銷憑證缺少接待公函和接待清單等問題，涉及金額171.29萬元”的問題，已完成整改。上述鎮(zhèn)（街）完善公務(wù)接待相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)接待費(fèi)的審批監(jiān)督，杜絕無公函、無接待清單的接待。

7.關(guān)于“征拆補(bǔ)償工作缺乏有效監(jiān)管”的問題，已完成整改。2個(gè)鎮(zhèn)（街）進(jìn)一步明確征收土地青苗及附著物補(bǔ)償工作程序。在征地工作時(shí)遇到無明確指引情況下，已通過咨詢請示相關(guān)部門或聘請第三方公司評估后再落實(shí)工作。

8.關(guān)于“部分指標(biāo)未能完成”的問題

（1）關(guān)于“1個(gè)鎮(zhèn)（街）缺乏對招商引資項(xiàng)目的投資后管理，存在引進(jìn)后項(xiàng)目建成后未及時(shí)投產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)未達(dá)投資協(xié)議約定等問題”的問題，正在整改中。一是協(xié)同創(chuàng)新中心項(xiàng)目待上級部門出具驗(yàn)收報(bào)告；二是部分項(xiàng)目履約不到位的問題，該鎮(zhèn)（街）通過約談相關(guān)企業(yè)，督促其按照約定落實(shí)建設(shè)。2個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)已達(dá)到投資合同要求，3個(gè)項(xiàng)目正持續(xù)推進(jìn)中。

（2）關(guān)于“1個(gè)鎮(zhèn)（街）河流水質(zhì)不達(dá)標(biāo)，部分考核斷面水質(zhì)現(xiàn)狀多次考核不達(dá)標(biāo)”的問題，正在整改中。該鎮(zhèn)（街）加大對違規(guī)排放企業(yè)的打擊力度，探索推出畜禽養(yǎng)殖管理實(shí)施方案，將部分流域整治納入重點(diǎn)支流綜合治理工程，加快污水處理設(shè)施建設(shè)進(jìn)度。

二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況

　　涉及重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)24個(gè)問題，已完成整改23個(gè)，正在整改1個(gè)，已整改金額527.45萬元，制定完善規(guī)章制度4項(xiàng)。

　　（一）基層治理政策落實(shí)和資金管理使用審計(jì)整改情況

　　1.關(guān)于“工程項(xiàng)目管理不到位”的問題

　　（1）關(guān)于“1個(gè)項(xiàng)目工程變更與結(jié)算未按規(guī)定執(zhí)行，結(jié)算書反映完工的工程量與實(shí)際不符”的問題，已完成整改。項(xiàng)目建設(shè)單位與承租方在原合同上補(bǔ)充條款，明確要求期滿后對私改、擴(kuò)建的部分恢復(fù)原貌。

　　（2）關(guān)于“1個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容較實(shí)施方案作出了較大的調(diào)整，未按規(guī)定辦理工程方案調(diào)整的報(bào)備手續(xù)”的問題，已完成整改。項(xiàng)目建設(shè)單位已對項(xiàng)目變更部分進(jìn)行重新審核，并補(bǔ)辦工程變更報(bào)批手續(xù)。

　　（3）關(guān)于“9個(gè)項(xiàng)目施工方適用稅率與實(shí)際不符，導(dǎo)致多計(jì)施工單位結(jié)算價(jià)款6.95萬元”的問題，已完成整改。項(xiàng)目建設(shè)單位督促施工單位將多支付結(jié)算價(jià)款退回至鎮(zhèn)財(cái)政。

　　（4）關(guān)于“1個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后未及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)”的問題，已完成整改。項(xiàng)目建設(shè)單位已聘請第三方公司完成竣工結(jié)算書編制及審核工作，并辦理工程款支付。

　　（5）關(guān)于“1個(gè)項(xiàng)目未扣留質(zhì)量保證金，涉及金額4.47萬元”的問題，已完成整改。上述工程缺陷責(zé)任期已滿，未發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問題。項(xiàng)目建設(shè)單位今后將加強(qiáng)對工程的監(jiān)督管理力度。

　　（6）關(guān)于“1個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后未能做好管護(hù)工作”的問題，已完成整改。項(xiàng)目建設(shè)單位已聯(lián)系工程公司對項(xiàng)目做好管護(hù)工作。

　　2.關(guān)于“設(shè)備和物資管理不到位”的問題

　　（1）關(guān)于“部分視頻監(jiān)控設(shè)備未能正常運(yùn)作”的問題，已完成整改。損壞或失靈的監(jiān)控設(shè)備已全部完成修復(fù)，均能正常查看實(shí)時(shí)監(jiān)控畫面。

　　（2）關(guān)于“未按標(biāo)準(zhǔn)儲備防汛物料”的問題，已完成整改。2個(gè)鎮(zhèn)（街）已補(bǔ)足防汛物料。

　　3.關(guān)于“服務(wù)對象基礎(chǔ)信息監(jiān)督審核不到位”的問題，已完成整改。1個(gè)鎮(zhèn)（街）安排專人對服務(wù)對象進(jìn)行重新分類，并根據(jù)實(shí)際情況更新服務(wù)對象的類別、年齡等信息。

　　（二）新冠疫情防控專項(xiàng)資金管理和使用情況審計(jì)整改情況

　　1.關(guān)于“資金使用和管理不到位”的問題

　　（1）關(guān)于“11家醫(yī)療機(jī)構(gòu)重復(fù)申請新冠病毒核酸檢測費(fèi)用款項(xiàng)，涉及金額37.47萬元”的問題，已完成整改。衛(wèi)健部門對全市醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的核酸檢測費(fèi)用重新核查，共核減121.72萬元。

　　（2）關(guān)于“3家醫(yī)療機(jī)構(gòu)未及時(shí)撥付援外疫情防控醫(yī)務(wù)人員補(bǔ)助資金到個(gè)人，滯后時(shí)間為2到4個(gè)月不等，涉及金額4.89萬元”的問題，已完成整改。上述補(bǔ)助資金均已發(fā)放到位。

　　2.關(guān)于“錯(cuò)報(bào)醫(yī)務(wù)人員臨時(shí)性工作補(bǔ)助”的問題，正在整改中。衛(wèi)健部門重新核實(shí)醫(yī)務(wù)人員臨時(shí)性工作補(bǔ)助，已原路退還多報(bào)的補(bǔ)助資金10.50萬元，已補(bǔ)發(fā)少報(bào)的補(bǔ)助資金7.62萬元。漏報(bào)部分經(jīng)與上級和財(cái)政部門溝通后，正在申請追加資金，待審批后給予發(fā)放。

　　3.關(guān)于“資產(chǎn)管理不到位”的問題

　　（1）關(guān)于“隔離場所升級改造形成的資產(chǎn)未按估計(jì)價(jià)值入賬，涉及估計(jì)價(jià)值175.15萬元”的問題，已完成整改。相關(guān)單位已加強(qiáng)資產(chǎn)管理，并按相關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行入賬。

　　（2）關(guān)于“2個(gè)單位將43個(gè)集裝箱調(diào)撥給全市鎮(zhèn)（街）使用，未明確資產(chǎn)入賬手續(xù)和后續(xù)管理工作，涉及金額48.12萬元”的問題，已完成整改。相關(guān)單位已完善資產(chǎn)調(diào)撥接收手續(xù)，并完成資產(chǎn)入賬工作。

　　（3）關(guān)于“15個(gè)單位采購、劃撥或受贈的105項(xiàng)資產(chǎn)未登記入賬，涉及金額49.62萬元”的問題，已完成整改。相關(guān)單位按相關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定，對取得的資產(chǎn)做好登記入賬。

　　（4）關(guān)于“4個(gè)單位存在防疫物資賬面結(jié)存數(shù)量與實(shí)物數(shù)量不符的情況”的問題，已完成整改。相關(guān)單位迅速組織人員全面清點(diǎn)物資，切實(shí)做到賬實(shí)相符。

　　（5）關(guān)于“8個(gè)單位存在防疫設(shè)備未盤活使用，涉及金額13.77萬元”的問題，已完成整改。閑置設(shè)備通過調(diào)撥至其他需要的單位、改造、租賃等形式完成盤活使用。

　　（6）關(guān)于“12個(gè)單位儲備疫情防控物資共計(jì)6.15萬件已失效但未處理，涉及金額42.70萬元”的問題，已完成整改。相關(guān)單位通過捐贈、銷毀等方式完成對上述物資的處理，并開展統(tǒng)一清查工作，妥善管理疫情防控物資。

　　4.關(guān)于“采購項(xiàng)目程序不規(guī)范”的問題

　　（1）關(guān)于“我市2個(gè)項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收仍未簽訂書面合同”的問題，已完成整改。上述項(xiàng)目已完成工程結(jié)算，并補(bǔ)簽訂書面合同。

　　（2）關(guān)于“1個(gè)單位設(shè)備采購未按合同約定先付款后驗(yàn)收，涉及金額36萬元”的問題，已完成整改。該單位對經(jīng)濟(jì)合同管理情況開展內(nèi)部審計(jì)工作，并完善合同審批流程和管理流程。

　　5.關(guān)于“未建立健全緊急采購內(nèi)控機(jī)制”的問題，已完成整改。相關(guān)單位已制定、修訂采購內(nèi)控制度，完善及強(qiáng)化采購內(nèi)控建設(shè)。

　　（三）支持市場主體應(yīng)對疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查整改情況

　　1.關(guān)于“水費(fèi)優(yōu)惠政策執(zhí)行不到位”的問題

　　（1）關(guān)于“2家供水企業(yè)對個(gè)體工商戶執(zhí)行水費(fèi)優(yōu)惠政策覆蓋面不足”的問題，已完成整改。上述供水企業(yè)通過公示欄宣傳、電子信息發(fā)送和電話通知等方式，加強(qiáng)水費(fèi)優(yōu)惠政策宣傳工作，確保有關(guān)政策宣傳到位。

　　（2）關(guān)于“3家供水企業(yè)未嚴(yán)格執(zhí)行對醫(yī)療機(jī)構(gòu)的階段性降低用水價(jià)格政策，涉及應(yīng)優(yōu)惠金額0.94萬元”的問題，已完成整改。上述供水企業(yè)已落實(shí)優(yōu)惠政策，對醫(yī)療機(jī)構(gòu)的水費(fèi)進(jìn)行減免。

　　2.關(guān)于“獎補(bǔ)資金未及時(shí)撥付”的問題，已完成整改。相關(guān)單位已落實(shí)資金撥付。

　　三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和重大投資項(xiàng)目審計(jì)整改情況

　　涉及重點(diǎn)民生項(xiàng)目和重大投資項(xiàng)目審計(jì)15個(gè)問題，已完成整改11個(gè)，正在整改4個(gè)，已整改金額0.49億元，制定完善規(guī)章制度5項(xiàng)。

　　（一）城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查整改情況

　　1.關(guān)于“部分建設(shè)項(xiàng)目無施工圖紙施工”的問題，已完成整改。相關(guān)單位出臺制度，明確主體責(zé)任，要求建設(shè)單位依法依規(guī)履行工程建設(shè)基本程序。同時(shí)強(qiáng)化項(xiàng)目質(zhì)量安全監(jiān)管，安排專人跟進(jìn)指導(dǎo)。

　　2.關(guān)于“中央直達(dá)資金未直達(dá)收益企業(yè)”的問題，已完成整改。相關(guān)單位今后將嚴(yán)格規(guī)范及加強(qiáng)項(xiàng)目資金支出管理，保證單位資金支出真實(shí)合規(guī)。

　　3.關(guān)于“個(gè)別建設(shè)項(xiàng)目未能發(fā)揮財(cái)政資金使用效益”的問題，已完成整改。新建書室已添置座椅及相關(guān)活動用具，作為公共活動空間開放給小朋友及老人使用。

　　4.關(guān)于“未完成試點(diǎn)任務(wù)”的問題，正在整改中。相關(guān)單位督促三埠街道辦長沙東社區(qū)制定具體的實(shí)施計(jì)劃，調(diào)動熱心業(yè)主擔(dān)任志愿樓長，但因小區(qū)內(nèi)多為老人、租戶，進(jìn)展較為緩慢。

　　（二）民辦學(xué)校義務(wù)教育專項(xiàng)情況審計(jì)調(diào)查整改情況

1.關(guān)于“購買社保方式不合規(guī)”的問題

（1）關(guān)于“2019年1月至2022年6月，1個(gè)民辦學(xué)校定期以購買社保事由轉(zhuǎn)賬至一民營企業(yè)，涉及金額172.88萬元，1824人次”的問題，已完成整改。該民辦學(xué)校已完善用工合同，理順用工關(guān)系，按規(guī)定為員工購買社保。

（2）關(guān)于“2022年6月份1個(gè)民辦學(xué)校未為16名教師繳納社?！钡膯栴}，已完成整改。該民辦學(xué)校依法為教師繳納社保，保障教師的合理待遇，已為7名教師繳納社保，9名教師已離職。

2.關(guān)于“支出依據(jù)不足”的問題，已完成整改。相關(guān)民辦學(xué)校已補(bǔ)開發(fā)票2818.63萬元，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅5.61萬元，滯納金0.94萬元。

3.關(guān)于“隨遷子女優(yōu)先享受政府購買民辦學(xué)位政策落實(shí)不到位”的問題，已完成整改。教育部門已將違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼1.05萬元退回國庫。

（三）婦幼保健綜合大樓建設(shè)項(xiàng)目資金管理使用和建設(shè)情況審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“未及時(shí)辦清（理）工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算”的問題，正在整改中。目前綜合大樓建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算正在編制中。按規(guī)定辦理竣工結(jié)算后，市婦幼保健院將委托第三方開展竣工財(cái)務(wù)決算。

2.關(guān)于“提前支付合同價(jià)款”的問題，已完成整改。市婦幼保健院與供應(yīng)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確醫(yī)療設(shè)備配送、安裝、調(diào)試和保修情況。相關(guān)設(shè)備現(xiàn)已全部完成安裝。

3.關(guān)于“工程管理不嚴(yán)”的問題

（1）關(guān)于“工程檔案中缺少監(jiān)理日記”的問題，正在整改中。市婦幼保健院待整體工程結(jié)算后，與監(jiān)理單位進(jìn)行核實(shí)扣減相關(guān)的監(jiān)理費(fèi)。

（2）關(guān)于“工程的質(zhì)保期為竣工驗(yàn)收合格3個(gè)月后的一年，質(zhì)量保修期過短”的問題，已完成整改。市婦幼保健院已簽訂工程質(zhì)量保修書，按規(guī)定明確工程質(zhì)量范圍和內(nèi)容及保修期。

4.關(guān)于“醫(yī)學(xué)裝備管理不完備”的問題

（1）關(guān)于“醫(yī)學(xué)裝備閑置”的問題，已完成整改。12種醫(yī)療設(shè)備均已完成安裝，并與綜合大樓同步投入使用

（2）關(guān)于“未建立醫(yī)學(xué)裝備驗(yàn)收制度”的問題，已完成整改。市婦幼保健院制定相關(guān)制度，規(guī)范醫(yī)療設(shè)備的采購流程和驗(yàn)收要求，確保采購的設(shè)備能發(fā)揮最大綜合效益。

四、國有資產(chǎn)管理審計(jì)整改情況

涉及國有資產(chǎn)管理審計(jì)9個(gè)問題，已全部完成整改，已整改金額153.24萬元，制定完善規(guī)章制度1項(xiàng)。

（一）關(guān)于“國有資產(chǎn)閑置”的問題，已完成整改。2項(xiàng)資產(chǎn)已成功出租，2項(xiàng)資產(chǎn)已移交市資產(chǎn)辦集中運(yùn)營管理，4項(xiàng)資產(chǎn)正在掛牌招租。

（二）關(guān)于“資產(chǎn)基礎(chǔ)管理薄弱”的問題

1.關(guān)于“1個(gè)單位存在未對隔離酒店物資及時(shí)回收或封存、未及時(shí)更換過期物資、部分應(yīng)急資源管理平臺數(shù)據(jù)與實(shí)際不符、部分應(yīng)急綜合物資未動態(tài)更新資產(chǎn)儲備卡、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符等問題”的問題，已完成整改。該單位回收、更換物資，經(jīng)盤點(diǎn)核實(shí)后更新相應(yīng)資產(chǎn)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)儲備卡，并作出調(diào)賬處理，確保賬實(shí)相符。

2.關(guān)于“1個(gè)單位無形資產(chǎn)73.73萬元未登記入賬”的問題，已完成整改。該單位已對無形資產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)登記。

3.關(guān)于“1個(gè)單位對接收樹苗的村鎮(zhèn)缺乏指導(dǎo)和監(jiān)管導(dǎo)致苗木的成活率低等問題”的問題，已完成整改。該單位加強(qiáng)對苗木栽植后的監(jiān)督指導(dǎo)，健全責(zé)任考核制度，牽頭制定《開平市“送苗下鄉(xiāng)”項(xiàng)目苗木管護(hù)協(xié)議書》，明確職責(zé)，落實(shí)管護(hù)責(zé)任。

（三）關(guān)于“資產(chǎn)處置不規(guī)范”的問題

1.關(guān)于“1個(gè)單位未經(jīng)具備相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行技術(shù)鑒定，對一輛未達(dá)到可更新年限的公務(wù)車辦理提前報(bào)廢和注銷”的問題，已完成整改。該單位召開會議，學(xué)習(xí)車輛報(bào)廢的相關(guān)文件精神，嚴(yán)格按手續(xù)辦理車輛報(bào)廢。

2.關(guān)于“1個(gè)單位2020年8月報(bào)廢固定資產(chǎn)44.80萬元未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策”的問題，已完成整改。該單位加強(qiáng)管理，凡涉及原值10萬元及以上大額固定資產(chǎn)處置，均報(bào)局黨組討論決定。

五、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)整改情況

涉及促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)17個(gè)問題，已全部完成整改，已整改金額22.09萬元，制定完善規(guī)章制度12項(xiàng)。

（一）關(guān)于“未按規(guī)定履行好鄉(xiāng)村建設(shè)專項(xiàng)資金所涉項(xiàng)目驗(yàn)收職責(zé)”的問題

1.關(guān)于“1個(gè)單位未及時(shí)牽頭做好7個(gè)項(xiàng)目的驗(yàn)收工作”的問題，已完成整改。該單位已組織專家對7個(gè)項(xiàng)目開展了市級驗(yàn)收工作。

2.關(guān)于“1個(gè)單位未組織和參與1個(gè)項(xiàng)目驗(yàn)收，僅由項(xiàng)目建設(shè)單位組織并通過了驗(yàn)收”的問題，已完成整改。該單位召開項(xiàng)目推進(jìn)會，壓實(shí)主體責(zé)任，后續(xù)組織開展對其他項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。

3.關(guān)于“1個(gè)單位參與驗(yàn)收的1個(gè)項(xiàng)目未按實(shí)際施工內(nèi)容進(jìn)行竣工結(jié)算”的問題，已完成整改。該單位督促大沙鎮(zhèn)重新核查并出具竣工圖和結(jié)算書后，組織檢查組現(xiàn)場檢查，確保結(jié)算數(shù)與實(shí)際相符，并印發(fā)通知要求全面開展自查工作。

（二）關(guān)于“建設(shè)項(xiàng)目管理不到位”的問題，已完成整改。1個(gè)單位重新修訂了內(nèi)控管理制度，加強(qiáng)對合同訂立的監(jiān)督；1個(gè)單位加強(qiáng)學(xué)習(xí)建設(shè)工程結(jié)算管理規(guī)定，明確合同內(nèi)容要素。

（三）關(guān)于“項(xiàng)目后續(xù)跟蹤不到位”的問題，已完成整改。該單位已督查相關(guān)公司將固定資產(chǎn)登記入賬。

（四）關(guān)于“內(nèi)部管理工作薄弱”的問題

1.關(guān)于“1個(gè)單位制定的內(nèi)部管理制度部分條款不符合《勞動法》的有關(guān)規(guī)定”的問題，已完成整改。該單位修訂了內(nèi)部管理制度并遵照執(zhí)行。

2.關(guān)于“1個(gè)單位未及時(shí)更新相關(guān)應(yīng)急物資儲備辦法”的問題，已完成整改。該單位經(jīng)征求各部門和鎮(zhèn)街意見后，重新出臺《開平市應(yīng)急救援救災(zāi)物資儲備暫行管理辦法》。

3.關(guān)于“1個(gè)單位3項(xiàng)有關(guān)應(yīng)急綜合物資倉庫管理的制度未注明發(fā)布日期和實(shí)施日期”的問題，已完成整改。該單位對管理制度進(jìn)行重新修訂和印發(fā)。

4.關(guān)于“3個(gè)單位未建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，2個(gè)單位未開展過內(nèi)部審計(jì)工作”的問題，已完成整改。3個(gè)單位建立內(nèi)部審計(jì)制度，進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)工作；2個(gè)單位按計(jì)劃開展內(nèi)部審計(jì)工作。

（五）關(guān)于“部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)集體研究決策”的問題，已完成整改。該單位督促當(dāng)事人履行行政處罰決定，并出臺有關(guān)行政執(zhí)法工作制度，要求執(zhí)法人員嚴(yán)格按照法定程序辦事，對未按期繳納罰款情形及時(shí)提交集體討論研究決定，杜絕出現(xiàn)類似情況。

（六）關(guān)于“后期執(zhí)行法律裁定不力”的問題，已完成整改。該單位書面責(zé)令當(dāng)事人，要求其及時(shí)恢復(fù)植被、補(bǔ)種樹木，現(xiàn)已經(jīng)通過現(xiàn)場驗(yàn)收。

（七）關(guān)于“超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼資金”的問題

1.關(guān)于“1個(gè)單位超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼，涉及44人共5.52萬元”的問題，已完成整改。該單位已將超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放三防、應(yīng)急值班補(bǔ)貼退回國庫。

2.關(guān)于“1個(gè)單位未按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放勞務(wù)費(fèi)，涉及1人共0.6萬元”的問題，已完成整改。該單位已對勞務(wù)費(fèi)進(jìn)行扣除，并對發(fā)放情況進(jìn)行全面核查。

（八）關(guān)于“公務(wù)接待陪餐人數(shù)超標(biāo)準(zhǔn)”的問題，已完成整改。該單位重新修訂財(cái)務(wù)管理制度，明確公務(wù)接待陪餐人數(shù)。

六、審計(jì)移送事項(xiàng)整改情況

本報(bào)告反映的審計(jì)項(xiàng)目，市審計(jì)局共出具審計(jì)移送處理書6份，涉及問題線索事項(xiàng)8起。對于審計(jì)移送事項(xiàng)，各相關(guān)主管部門高度支持配合工作，充分發(fā)揮職能作用，嚴(yán)肅查處各類問題。市自然資源局重新核發(fā)相關(guān)證明；市財(cái)政局認(rèn)真核實(shí)相關(guān)事項(xiàng)，督促有關(guān)單位落實(shí)整改；市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局對未取得施工許可證的問題進(jìn)行核查后移送至相應(yīng)的執(zhí)法機(jī)構(gòu)處理；市市場監(jiān)督管理局責(zé)令被審計(jì)單位立即改正違法行為，沒收違法所得254.27萬元，罰款25.62萬元；國家稅務(wù)總局開平市稅務(wù)局督促被審計(jì)單位按規(guī)定為員工購買社保，補(bǔ)開符合規(guī)定的發(fā)票，補(bǔ)繳稅款5.61萬元、滯納金0.94萬元，對4戶企業(yè)作出共0.65萬元的罰款。

七、整改未到位問題的有關(guān)情況

從整改情況看，各單位重視審計(jì)查出問題的整改工作，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，嚴(yán)格對標(biāo)對表，積極采取措施，整改工作取得較好成效，但仍有部分問題未整改到位，分析原因，主要存在以下3方面值得關(guān)注的情況：

（一）因機(jī)制未完善，需在深化改革中逐步解決。比如未完成物業(yè)管理試點(diǎn)任務(wù)的問題，屬于綜合性、探索性、開創(chuàng)性較大的工作，需要相關(guān)改革措施有力推進(jìn)。

（二）因財(cái)力緊張，需在資金使用上統(tǒng)籌解決。比如違規(guī)分期并降低標(biāo)準(zhǔn)收取村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、項(xiàng)目執(zhí)行率低、使用醫(yī)?；痤A(yù)付非看病就醫(yī)情形核酸檢測費(fèi)用等問題，需加大資金統(tǒng)籌力度，化解財(cái)政收支矛盾，籌措資金持續(xù)推進(jìn)。

（三）因涉及面廣、整改周期長，需在多方配合下協(xié)力解決。比如存在賬外資產(chǎn)、部分指標(biāo)未能完成、錯(cuò)報(bào)醫(yī)務(wù)人員臨時(shí)性工作補(bǔ)助、未及時(shí)辦清（理）工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算、工程管理不嚴(yán)等問題，需要多個(gè)單位共同梳理研究、協(xié)調(diào)推進(jìn)、穩(wěn)妥有序推進(jìn)。

八、下一步加強(qiáng)審計(jì)整改的意見及建議

（一）貫徹落實(shí)“釘釘子”精神

整改責(zé)任單位應(yīng)高度重視，壓實(shí)責(zé)任，主動作為，準(zhǔn)確把握問題重點(diǎn)，科學(xué)分析問題疑點(diǎn)，精準(zhǔn)打擊問題痛點(diǎn)，拿出真招實(shí)招、攻堅(jiān)克難，確保問題整改到位。市委審計(jì)辦、市審計(jì)局將切實(shí)履行監(jiān)督指導(dǎo)責(zé)任，緊盯不放，掛賬督辦，落實(shí)清單式銷號、閉環(huán)式管理，統(tǒng)籌推動解決整改中的困難，促進(jìn)審計(jì)整改工作更加準(zhǔn)確精細(xì)，保障整改的真實(shí)性、完整性、有效性。

（二）深化構(gòu)建“一盤棋”格局

市委審計(jì)辦、市審計(jì)局將持續(xù)深化集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的監(jiān)督體系，健全信息互通、成果共享、問責(zé)有力的工作機(jī)制，強(qiáng)化部門聯(lián)動，合力推動整改。堅(jiān)定“動真格”的決心，進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)整改情況對單位、個(gè)人考核的影響力，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的情況嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，有效打通審計(jì)監(jiān)督“最后一公里”。

（三）奮力譜寫“下半篇”文章

把“當(dāng)下治”與“長久立”有機(jī)結(jié)合，既要求整改現(xiàn)行問題，又要求建立長效機(jī)制。分析行業(yè)領(lǐng)域的短板弱項(xiàng)，著眼體制機(jī)制的障礙缺陷，舉一反三，建章立制，改革創(chuàng)新，以“咬定青山不放松”的勁頭，杜絕屢審屢犯、屢改屢犯，提高審計(jì)整改“治本”成效，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。

主任、各位副主任、各位委員，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，切實(shí)將思想和行動統(tǒng)一到黨的二十大精神上來，深刻把握新時(shí)代新征程審計(jì)工作的要求，嚴(yán)格落實(shí)市委市政府的各項(xiàng)工作要求，在市人大常委會的監(jiān)督下，扛穩(wěn)扛牢整改責(zé)任，落細(xì)落實(shí)整改措施，以扎實(shí)有效的整改成果助力政府治理效能的提升，為全市經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。